El mes de Enero los autónomos tenemos que preparar los resúmenes anuales de nuestros impuestos. Pero además de los modelos que ya conocemos (modelo 190 de retenciones como de ingresos a cuenta o modelo 390 sobre el IVA) tenemos otras obligaciones fiscales menos conocidas. Te estoy hablando de los certificados de retenciones para autónomos.  Y de todos los que hay, el que aplica a más autónomos es el certificado de retenciones por alquiler.

 

Para que entiendas bien cómo funciona este certificado, te voy a poner un ejemplo práctico. Muchos autónomos alquilamos un local comercial para realizar nuestra actividad. Todos los meses tenemos que pagar una factura que nos envía el dueño del local que tiene esta forma: Precio del alquiler + 21% de IVA – 19% de retención de IRPF. Por ejemplo, si el precio del alquiler es de 1.000€ cada mes deberemos abonar 1.020€

Este pago conlleva una obligaciones fiscales que consisten en presentar cada trimestre el modelo 115 con las retenciones por alquiler (190€ en este ejemplo) y el resumen anual que se hace con el modelo 180. De este trámite no se salva ningún autónomo que pague un alquiler por una oficina, local, taller, almacén o cualquier inmueble que utilice para desarrollar su actividad laboral.

Una vez hemos presentado estos 2 modelos, nos faltará hacer un certificado de retenciones por alquiler que tendremos que entregárselo al propietario del local. Este documento sirve para informarle de que las retenciones practicadas en cada factura de alquiler están ingresadas correctamente en Hacienda y que lo pueda tener en cuenta en su Declaración de la Renta.

Este certificado debe de incluir obligatoriamente:

  • Identificación del local arrendado
  • El nombre y N.I.F. del propietario del mismo
  • El importe total de las retenciones practicadas (en el ejemplo) 190€ *12 meses = 2280€)

Recuerda que para la presentación online de los modelos 115 y 180 puedes optar por ir directamente a la sede electrónica de Hacienda (no te lo recomendamos, los formularios no son nada sencillos para gente sin conocimientos fiscales) o entrar en www.declarando.es y presentarlos sin fallos y de manera totalmente gratuita. Y si necesitas ayuda para confeccionar tu certificado de retenciones de alquiler, un asesor fiscal especializado te ayudará con ese trámite.