Jueves, 04 Mayo 2017 00:00

Cómo Hacer La Declaración De La Renta De 2016 Si Eres Autónomo

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Hay una obligación de la que se salvan muy pocos españoles, presentar la declaración de la renta. Ya seas trabajador por cuenta ajena, pensionista, autónomo, etc., una vez al año te toca “pasarte” por Hacienda y cumplir con este trámite.

Hay algunas personas que entran dentro de las excepciones a esta obligación. Sin embargo, todos los autónomos están obligados a presentar la declaración de la renta o declaración anual del IRPF.

Para la gente que trabaja para otros, hacer la declaración de la Renta es realmente fácil. En ella Hacienda muestra todos los datos del empleado, que lo único que tienen que hacer es aceptar el borrador.

Pero como siempre pasa en España, los autónomos lo tenemos todo más complicado. Por suerte este año tenemos una novedad, la Renta de los autónomos de 2016 también se puede hacer con el programa Renta Web.

 Con este cambio, los trabajadores por cuenta propia tendremos un borrador hecho por Hacienda.  Aún así, la información que tiene la Agencia Tributaria es limitada sobre actividades económicas. Por eso hay tantos autónomos que siguen utilizando a asesores fiscales para hacerla.

Yo creo que tampoco es tan complicada y que utilizando la guía paso a paso que te damos en Declarando, lo podrás hacer sin fallos y en pocos minutos.

La ventaja de Renta Web frente al viejo programa PADRE, es que no tienes que descargar nada. Entras en la web de Hacienda desde tu ordenador y sigues el proceso de presentación.

Así que tanto trabajadores como autónomos tenemos que rellenar modelo 100 de IRPF. Este formulario es el documento de ingreso o devolución de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

La principal diferencia entre los 2 grupos es la siguiente:

  • Los autónomos tienen que  completar la información que tiene Hacienda con  los rendimientos procedentes de sus actividades económicas.
  • Los trabajadores tienen incluidos los datos relativos a sus ingresos y gastos (nóminas)

Es decir, si eres  autónomo tienes que entrar en la web de Hacienda y solicitar tu borrador igual que un trabajador.  Pero luego los rendimientos de tus actividades económicas los tendrás que rellenar tú.

 

Vamos ahora con las fechas de presentación de la declaración de la Renta de autónomos de 2016:

  • Para presentar el borrador por Internet tienes que hacerlo entre el 5 de Abril y el 30 de Junio.
  • Si quieres presentar la declaración de la renta en una oficina de la AEAT tienes que ir entre el 11 de Mayo y el 30 de Junio. Eso sí, ten en cuenta que para los autónomos no existe la posibilidad de pedir cita previa en Hacienda. Así que no contarás con su ayuda en la oficina.  
  • Cuidado, si te sale a ingresar y quieres hacerlo con domiciliación bancaria, entonces tienes hasta el 26 de Junio.

 

Otra cosa importante, tengo que explicarte la diferencia entre las 2 tipologías de autónomo:

  1. Para autónomos que tributan por estimación directa: tienes que incluir tus ingresos y gastos. Y que no se te olvide que tienes que tener las facturas y los libros bien hechos, pasa lo mismo que con los impuestos trimestrales. En este caso el IRPF a pagar se calcula en función del beneficio real de la actividad.
  2. Para autónomos que tributan por módulos: si vas a módulos tienes que  rellenar en tu declaración los parámetros correspondientes a su módulo. El módulo aplicable dependerá de la actividad que realices. Hacienda no te incluye ningún gasto porque no hay gastos que poderte incluir en este tipo de cálculo de impuestos.

 

Ah, muchos me preguntáis, ¿qué pasa si me olvidé de presentar la Renta en 2015? Si se te fue la cabeza el año pasado o tuviste alguna confusión con tu obligación de presentarla, tienes que hacerlo mediante el programa PADRE.

También te tocará pasar por este calvario en el caso de presentar una declaración complementaria.

 

¿Cómo puedo acceder a la Renta Web si soy autónomo? Tienes 4 posibilidades:

  1. Con la ayuda del DNI electrónico: como sabes es el documento emitido por la Dirección General de la Policía que te permite firmar digitalmente documentos electrónicos como la Renta. Para obtenerlo tienes que ir a una oficina de Expedición del DNI electrónico con  el certificado de nacimiento, una foto y el padrón.
  2. Con el certificado digital de Hacienda , que es un documento electrónico que te acredita como titular y que te permite mantener comunicación con las Administraciones Públicas por internet.
  3. Con la clave PIN: para obtener la clave PIN lo puedes hacer de forma presencial en cualquier oficina de la Agencia Tributaria o de la Seguridad Social o online si ya tienes el  DNI electrónico o certificado electrónico.
  4. Acceder con un número de referencia: para conseguirlo tienes que  solicitarlo en la web de HaciendaDesde ahí elegirás la opción de “numero de referencia”, aparecerás en una pantalla en la que te piden la casilla 440 del año anterior y luego te envían la referencia con un SMS al móvil.

 

¿Cómo se presenta la Renta de autónomo 2017 con RENTA WEB?

Después de lo que te he contado, quiero guiarte paso a paso por el programa Renta Web. De este modo, no te quedará ninguna duda de cómo tienes que presentar tu renta de autónomo de 2017. Sigue los siguientes pasos:

1. Pantalla de datos identificativos: En esta pantalla verás que tus datos personales ya aparecen autorellenados, simplemente comprueba que sean correctos.

Si tienes cónyuge y quieres comprobar si es mejor presentar tu renta individual o conjunta, puedes hacerlo sin problemas. Para ello, sólo tienes que pinchar en el botón de “Validar Autorización” del apartado donde aparecen los datos personales de tu cónyuge.

Con esta opción Hacienda te permitirá incorporar sus datos junto a los tuyos y así podrás comparar ambas situaciones y ver cual te conviene más. O bien presentas tu renta individual o bien la hacéis conjunta. 

2. Pantalla de domicilio habitual: En este apartado verás que los datos correspondientes a tu vivienda habitual también están rellenados.

Si durante el ejercicio 2016 cambiaste de casa por cualquier motivo, y a 31-12-2016 tu domicilio era distinto del que te aparece, deberías de poner una X al cambio de domicilio e indicar la dirección completa de la misma.

3. Pantalla de situación familiar: En este apartado verás reflejada tu situación familiar, es decir, si tienes hijos o algún ascendiente a tu cargo. Cuidado con esta información, no todos los hijos que tienes forman te dan derecho a aplicar reducciones en tu renta. Lo mismo pasa con los ascendientes.

Dan derecho a aplicar reducción (Mínimo por descendientes) los hijos que convivan contigo siempre que cumplan los requisitos siguientes:

  • Que tengan menos de 25 años a 31-12-2016
  • Que no hayan obtenido en 2016 ingresos superiores a 8.000€
  • Que no hayan presentado Declaración de la Renta de forma individual con ingresos superior a 1.800€. Si son inferiores o iguales a 1.800€ la norma permite incluir en la renta de sus padres para aplicar la reducción del mínimo por descendientes. Por tanto, se debería de añadir los datos de este hijo en esta pantalla.

En el caso de tener hijos con alguna discapacidad, no existe límite de edad y se podrían incluir en la renta de los padres.

Dan derecho a aplicar reducción (mínimo por ascendiente) serían los padres o abuelos que convivan contigo y cumplan los requisitos siguientes:

  • Que sean mayores de 65 años a 31-12-2016 o que tengan una discapacidad igual o superior al 33% sin importar en este caso su edad.
  • Que no hayan obtenido ingresos superiores a 8.000€
  • Que no hayan presentado Declaración de la Renta individual con ingresos superiores a 1.800€.

4. Pantalla de asignaciones tributarias: No hay mucho que comentar, las asignaciones tributarias son voluntarias y no repercuten en el resultado de tu Renta.

5. Pantalla de declaración complementaria: Desde esta pantalla se permite confeccionar una nueva RENTA en el caso de que ya la has presentado y te has dado cuenta de que has cometido algún error que quieres subsanar. En este caso, marcarás la opción que te corresponda para poder hacerlo.

6. Pantalla de rendimientos de trabajo: En este apartado es donde se reflejan los ingreso que has obtenido en 2016 derivados de tu trabajo por cuenta ajena, es decir, cuando trabajas para otros y cobras una nómina. Si has rescatado un plan de pensiones también se indica en este apartado al ser considerado su importe como un rendimientos del trabajo más.

Verás también reflejadas pero como gastos (minoran tus ingresos) los pagos realizados a la Seguridad Social. No obstante, no aparecerán las cuotas satisfechas a colegios profesionales, este importe deberás de añadirlo manualmente.

7. Pantalla de rendimientos del capital inmobiliario: En este apartado aparecen reflejados los intereses de cuentas bancarias que puedas tener, o si tienes acciones que te dan dividendos etc..

8. Pantalla de relación de bienes inmuebles no afectos a actividades económicas: En este apartado se indican los inmuebles que tienes en propiedad que utilizas para tu actividad como autónomo. Por ejemplo, si trabajas en una oficina que es tuya, pues incluirías el inmueble en este apartado. Si trabajas desde tu casa, en este apartado no tienes que poner nada.

9. Pantalla de relación de bienes inmuebles afectos a actividades económicas: En este apartado se indican los inmuebles que tienes en propiedad que utilizas para tu actividad como autónomo. Por ejemplo, si trabajas en una oficina que es tuya, pues incluirías el inmueble en este apartado. Si trabajas desde tu casa, en este apartado no tienes que poner nada.

10. Pantalla de rendimientos de actividades económicas: En este apartado declararás los ingresos y gastos del ejercicio 2016 correspondientes a tus actividades como autónomo.

Como sabes, los autónomos hasta la renta del 2016 no teníamos borrador y sólo podíamos confeccionar nuestra renta utilizando el programa PADRE o acudiendo a un gestor o asesor. Con el actual sistema RENTA WEB la cosa cambia, porque tenemos un primer borrador que tenemos que completar con los datos relativos a nuestra actividad económica.

11. Pantalla de rendimientos de actividades económicas (estimación objetiva): En esta pantalla se declaran los datos relativos a las actividades económicas cuando tributas por módulos. 

Desde este apartado incluirás los datos de tus actividades económicas cuando las mismas estén en estimación directa, tanto normal como simplificada.

12. Pantalla de rendimientos de actividades agrícolas, ganaderas y forestales: En esta pantalla indicarás los datos relativos a tus actividades cuando son agrícolas, ganaderas o forestales y tributan por módulos.

13. Pantalla de regímenes especiales: Desde esta pantalla informaremos de aquellas actividades que no realizamos como meros autónomos sino utilizando formas jurídicas como las comunidad de bienes o las sociedades civiles (como ejemplo de las más frecuentes) y siempre que no estén obligadas por el cambio de normativa a presentar el Impuesto sobre Sociedades.

Ejemplo, tengo una ferretería con mi hermano y para explotarla hicimos una comunidad de bienes de la que participamos al 50%. Esto significa que me corresponderá un 50% de los ingresos y de los gastos porque esta comunidad no paga impuesto sobre sociedades y por tanto, el beneficio se tiene que incorporar en nuestras rentas. Pues esta información la introduciremos desde esta pantalla.

NOTA: Desde la página 8 (I) hasta la página 9 (II) verás que estás dentro del apartado de régimen especiales, no hagas caso, ves pasando las páginas porque seguramente no te afectarán, pues son regímenes poco frecuentes.

14. Pantalla de ganancias/pérdidas patrimoniales derivadas de Fondos de Inversión: En esta pantalla deberás reflejar las ganancias o pérdidas patrimoniales que hayas podido obtener durante el ejercicio 2016 por la venta de fondos de inversión (no acciones, si no fondos de inversión).

15. Pantalla de ganancias/pérdidas patrimoniales derivadas de acciones: Desde esta pantalla se informa de las ganancias o pérdidas patrimoniales obtenidas en 2016 por la venta de acciones. Por ejemplo, tenemos acciones del banco X y las hemos vendido, pues lo que hayamos obtenido se tiene que introducir en esta pantalla.

Esta información nos la debe de facilitar el banco, pues necesitamos saber la fecha de compra y el precio de compra de esas acciones y la fecha de venta y el precio de venta.

16. Pantalla de ganancias/pérdidas patrimoniales derivadas de otros bienes: En esta pantalla declaras las ganancias/pérdidas patrimoniales que hayas podido obtener en 2016 por la venta de algún bien de tu patrimonio. Por ejemplo, la venta de un piso o local.

17. Pantalla de otras ganancias patrimoniales: Desde esta pantalla introduciremos otro tipo de ganancias que hayamos podido obtener en 2016 de elementos distintos a los declarados en las pantallas anteriores. Por ejemplo, si hemos cobrado una indemnización con intereses.

NOTA: Para los que os encontréis en la situación de las pantallas siguientes, es decir, las páginas 11 (I) ganancias patrimoniales acogidas al diferimientos por reinversión y la página 11 (II) ganancias patrimoniales por cambio de residencia fuera de territorio español, o ganancias patrimoniales acogidas al régimen de fusiones, escisiones o canje de valores, es mejor que antes de presentar vuestra renta le consulteis a un profesional.

18. Pantalla de exenciones: Es raro que nos apliquemos este tipo de exenciones, y siempre es mejor hablar con un profesional que nos explique su funcionamiento. Como no son situaciones frecuentes no hacemos ningún comentario al respecto.

19. Pantalla de aportaciones a planes de pensiones: Si has hecho aportaciones a tus planes de pensiones, verás los datos relativos a dichas aportaciones rellenados, sólo comprueba que los importes son correctos y ya está.

20. Pantalla de aportaciones a sistemas de previsión a Personas con Discapacidad: Si tienes algún familiar que presenta una discapacidad al que le realizáis aportaciones a sistemas de ahorro, planes de pensiones etc.

21. Pantalla de otras reducciones: En esta pantalla se declaran otro tipo de aportaciones realizadas durante el ejercicio 2016, por ejemplo, cuando pagas una pensión compensatoria a tu ex-cónyuge, o una pensión por alimentos …

22. Pantalla de datos adicionales: En esta pantalla informas por ejemplo de las aportaciones que le realizas a tus hijos en concepto de pensión por alimentos cuando hay una resolución judicial.

23. Pantalla de retenciones y pagos a cuenta: Esta pantalla es muy importante que la reviséis bien porque de ella va a depender el resultado a pagar o devolver de vuestra RENTA 2016. En esta pantalla deberán de aparecer:

  • Las retenciones que como autónomo aplicas en tus facturas de venta (el IRPF acumulado de todas las facturas del 2016). Este importe aparecerá en la casilla 541 Rendimientos de Actividades Económicas.
  • En el caso de que durante el ejercicio 2016 hayas presentado y pagado el Modelo 130, ese importe total pagado aparecerá en la casilla 546 Pagos fraccionados ingresados (actividad económica).
  • En el caso de que además hayas trabajado para otros, las retenciones aplicadas en tu nómina aparecerán en la casilla 538 de rendimientos del trabajo.
  • Si tienes una cuenta bancaria que te da intereses, las retenciones sobre esos intereses se indicarán en la casilla 539 de rendimientos del capital mobiliario.
  • Si tienes un local alquilado que es de tu propiedad, las retenciones por el alquiler se indicarán en la casilla 540 arrendamiento de inmuebles urbanos.

Estos son los casos de retenciones a declarar más frecuentes.

24. Pantalla de deducción de vivienda habitual: En esta pantalla os aparecerán los importes que durante el ejercicio 2016 has pagado de préstamo hipotecario de tu vivienda habitual sobre los que poder aplicar la deducción por adquisición de primera vivienda habitual.

Ten en cuenta que si te compraste la vivienda en 2015 esta deducción ya no se se puede aplicar (no existe) y por tanto, esta pantalla la encontrarás vacía de datos. Sólo aparecen a quienes se están aplicando el régimen transitorio actualmente vigente.

25. Pantalla de deducción por invertir en nueva empresa: En esta pantalla se indica el importe que durante el ejercicio 2016 se ha invertido en el capital social de una sociedad.

Ejemplo, si un amigo ha constituido una S.L. y tú has invertido en su empresa, el importe de lo invertido puede acogerse a esta deducción. No obstante, antes de presentar tu renta es mejor que te mires si cumples con todos los requisitos para ello.

26. Pantalla de deducción por alquiler: Al igual que la deducción por adquisición de vivienda habitual, si vives de alquiler y tu contrato es anterior al 1-1-2015, y venias aplicando ya esta deducción, podrás seguir haciéndolo. Sólo necesitarás indicar el importe del alquiler satisfecho en 2016. Si tu contrato es posterior al 01-01-2015 no podrás aplicarte esta deducción.

27. Pantalla de deducción por donativos: Desde esta pantalla se reflejan los datos relativos a las donaciones satisfechas en 2016.

Me refiero, por ejemplo, a si haces aportaciones a la Cruz Roja, Médicos sin Fronteras, ACNUR, etc… Son datos que te aparecen automáticos, no tienes que hacer nada

28. Pantalla de otras deducciones: En esta pantalla se muestran más tipos de deducciones, que como son poco habituales no las comento, pero simplemente para que sepas que existen.

29. Pantalla de deducciones autonómicas: Como sabes el IRPF es un impuesto que está cedido parcialmente a las Comunidades Autónomos, de forma que las mismas pueden añadir deducciones. Simplemente es mirar si hay alguno que se os puede aplicar porque cumples con los requisitos para ello. Si tienes dudas sobre los requisitos, siempre puedes consultar la “ayuda” (es el botón azul del interrogante).

 

Básicamente, estas son las pantallas que irás viendo a medida que vas confeccionando tu RENTA 2016 con el nuevo sistema RENTA WEB. Como ves hay muchos datos que ya tienes introducidos y que sólo hay que comprobar si están bien.

Un truco para saber los datos que están introducidos y los que no, es pinchar en el botón de DATOS. Ahí verás los que se han trasladado a tu renta automáticamente y lo que no. Acuérdate de que NO se trasladan los datos relativos a tu actividad como autónomo, por los tienes que introducir manualmente.


Si utilizas habitualmente Declarando para hacer tu contabilidad, lo tienes fácil. T
e explico cómo funciona la ayuda de Declarando para hacer tu renta de autónomo de 2016. Lo que hacemos es que sacamos un documento que te ayuda a confeccionar el apartado de la actividad económica de tu Declaración de la Renta en la web de Hacienda.

Esto lo hacemos gracias a los ingresos y a los gastos que has ido introduciendo a lo largo del año en nuestra plataforma. Las instrucciones son las siguientes:

  1. Ve a la página de Hacienda
  2. Pincha en "Servicio Tramitación/Borrador declaración Renta WEB" y elige cómo quieres acceder a tus datos.
  3. Pincha en "Borrador/Declaración (Renta WEB)"
  4. Selecciona si  quieres calcular renta individual o renta conjunta (con tu cónyuge). Para la 2ª opción,  pincha “Validar autorización” en el apartado donde aparecen los datos personales de tu cónyuge e indica su número de referencia del borrador.
  5. Pasa a la siguiente página y pincha “Continuar con la Declaración”
  6. Ve al apartado "Rendimientos de Actividades Económicas en Régimen de Estimación Directa" en la página 5
  7. Rellena cada una de las casillas que te vamos indicando

Para que lo entiendes mejor he hecho este vídeo que te ayudará en el proceso:

 

Ahora que ta te he hablado de cómo hacer la renta de 2016 si eres autónomo, déjame que te dé un consejo de autónoma a autónom@, tienes que planear tu renta anual. Esto es importante ir haciéndolo durante 2016 para que en la Renta del año que viene ahorres algo de dinero.

Tienes que entender cómo funciona tu Renta: todas las retenciones de IRPF que vas aplicando en tus facturas, así como los pagos del modelo 130, se van acumulando en tu “hucha” de impuestos para pasar cuentas en tu declaración de la renta.

Revisando lo que vas acumulando, y haciendo previsiones, puedes anticipar lo que pagarás de renta, y así de cara a final de año, podrás tomar decisiones varias como contratar un plan de pensiones, amortizar hipoteca de vivienda habitual, etc.

Visto 1832 veces Modificado por última vez en Martes, 09 Mayo 2017 00:26

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