El periodo de presentación de impuestos trimestrales es uno de los momentos más estresantes para los autónomos.
Los que no contamos con un asesor fiscal tradicional o somos principiantes, solemos tener muchas dudas a la hora de rellenar correctamente nuestros impuestos.
Para ayudaros a llevar este momento, en este post os desvelamos las 3 claves para hacer bien la declaración IVA de autónomos.
Antes de empezar a rellenar tu declaración trimestral de IVA debes de tener en cuenta lo siguiente:
1. El régimen fiscal del IVA en el que te has dado de alta
Todo autónomo antes de empezar a trabajar tiene que realizar una serie de trámites administrativos para darse de alta como autónomo en Hacienda.
El documento más importante que tiene que presentar es la declaración de inicio de actividad o modelo 037.
Es así porque con la presentación de este formulario se determina la actividad que vas a realizar, los impuestos que vas a presentar, y el sistema que vas a utilizar para calcularlos.
La liquidación del IVA trimestral se calcula dependiendo del tipo de actividad que realices, aunque lo normal es acogerse al régimen general.
Pongo un ejemplo, un autónomo que se ha dado de alta como publicista debería de calcular su declaración trimestral de IVA mediante el régimen general.
En cambio, el autónomo que tiene una tienda de ropa y vende al por menor está obligado a calcular su IVA con el régimen del recargo de equivalencia.
Como digo, hay diferentes sistemas para calcular el IVA, pero salvo que la actividad que realices lleve aparejada la obligación de aplicar un sistema especial, lo normal es optar por el régimen general.
2. Tener registrados todos los ingresos y gastos
Una vez ya tienes claro que debes de aplicar el régimen general para calcular tu declaración trimestral de IVA, lo segundo que deberás de hacer es recopilar toda la información de ingresos y gastos que tengas del trimestre
Como sabes, una vez estás dado de alta en Hacienda de tu actividad, ya puedes empezar a hacer facturas a tus clientes como autónomo, de la misma forma, que empezarás a tener facturas de gastos relacionados con tu actividad.
Por ejemplo, el alquiler de la oficina sino trabajas desde casa, compra de material, igual necesitas cambiarte de ordenador, una conexión a internet, un teléfono para contactar con clientes o que ellos te puedan localizar etc.
Tanto las facturas de ingresos como las facturas de gastos es la información que necesitas para confeccionar tu declaración trimestral de IVA.
Además, esta información tienes que registrarla en tus libros registro de IVA para cumplir con tus obligaciones formales.
Un autónomo no solo debe preocuparse de presentar sus impuestos de forma correcta y dentro del plazo que marca la normativa, sino que también tiene que cumplir una serie de obligaciones formales.
Entre ellas destaca hacer bien sus facturas de venta y llevar correctamente sus libros registro (ya sabes que ambas cosas se pueden hacer de una forma fácil con Declarando).
3. Confeccionar el modelo 303 de IVA
Ya tenemos las facturas de ingresos y gastos controladas y sabemos que calculamos nuestro IVA por el régimen general.
Llega el periodo de presentación de impuestos y ya sólo nos faltará presentar nuestra declaración trimestral de IVA o Modelo 303.
Los que no utilicéis Declarando y necesitéis confeccionar el modelo 303 con un ejemplo lo veréis más claro. Se trata de un autónomo que va a presentar su primera declaración trimestral de IVA con el Modelo 303.
Este autónomo a empezado a trabajar de publicista, y las facturas tanto de ingresos como de gastos que tiene corresponden al mes de septiembre y son las siguientes.
- Factura por servicios prestados durante el mes de Septiembre a su cliente el Sr. X por importe de 1.000€. (más 21% de IVA)
- Factura de gastos por anunciarse en páginas amarillas por importe de 500€ (más 21% de IVA)
Este autónomo teniendo en cuenta que optó al darse de alta por aplicar el régimen general del IVA, y habiendo registrado en sus libros registro sus facturas de ingresos y gastos que va a incluir en su Modelo 303, el resultado del mismo sería
- IVA repercutido: 1000 al 21%, es decir 210€
- IVA soportado: 500 al 21%, es decir 105€
- Resultado = 105€
Este autónomo le pagará a Hacienda por IVA de su actividad de publicista el importe de 105€.
