Cuando un autónomo va a darse de alta, tiene que escoger entre los diferentes modos de declarar el IRPF. Es decir, tiene que notificar a Hacienda qué sistema quiere utilizar para calcular su IRPF.

Hay dos sistemas, la estimación objetiva (lo que se conoce como módulos) y la estimación directa. La estimación directa tiene a su vez tiene 2 modalidades, la normal y la simplificada.

Esta elección es muy importante. De ella dependen una serie de factores vitales para tu negocio.

En este artículo te voy a contar de qué trata cada tipo de manera de declarar el IRPF y los beneficios de cada sistema.

Conoce primero cada uno de los modos de declaración del IRPF

1. La estimación objetiva (módulos)

La estimación objetiva sólo la pueden aplicar aquellos autónomos que cumplan los siguientes requisitos.

  • Que su actividad o actividades estén incluidas en la Orden del Ministro de Economía y Hacienda que desarrolla este régimen. Las actividades incluidas en el régimen de estimación objetiva. las puedes ver en esta orden. Algunas de las más comunes son las actividades agrícolas, ganaderas y forestales o algunas de comercio menor.
  • Que el volumen de ingresos del año anterior para el conjunto de todas las actividades no supere los 250.000 €.
  • Que el volumen de los ingresos correspondientes a facturas de venta que llevan IRPF no supere los 125.000€.
  • Que el volumen de compras en bienes y servicios del año anterior no superen los 250.000 € (menos las inversiones)

Utilizar este método de cálculo permite al autónomo saber con antelación cuánto van a pagar cada trimestre. Esto es así porque el autónomo que va a módulos siempre se paga lo mismo.

Sin embargo, esto tiene otra consecuencia importante: nunca va a pagar impuestos en función de sus datos reales. Da igual si va a tener beneficios o pérdidas, con este sistema siempre le va tocar pagar lo mismo.

2. La estimación directa (normal o simplificada)

El método de calculo de la estimación directa tiene dos modalidades: la normal y la simplificada.

La estimación directa normal obliga a que la contabilidad se ajuste al código de comercio. Esto complica bastante el tema.

Así que si eres un autónomo con una facturación no excesivamente alta, tu vida va a ser más sencilla si optas por la estimación directa simplificada.

Para poder acogerse a la estimación directa simplificada no se pueden llevar a cabo actividades cuyo importe de facturación del año anterior supere los 600.000 euros.

Haz tus número, pero seguramente será la opción más adecuada para ti…

Principales diferencias entre la estimación normal o simplificada

  • En la estimación directa normal se puede escoger el sistema de amortización (lineal, acelerada, degresiva…). En la simplificada se amortiza de forma lineal, es decir, de manera constante durante toda la vida útil de los bienes a amortizar.
  • En el régimen de estimación directa normal no se permite que un autónomo pueda deducir lo que se conoce como gastos de difícil justificación.

¿Cómo saber cuál es más beneficiosa para ti?

Si con los datos anteriores todavía no tienes clara tu decisión, uno de nuestros asesores en Declarando te puede ayudar. Estudiaremos tu caso concreto y te diremos cuáles son tus opciones o si tus características te obligan a una tributación del IRPF concreta u a otra.

En caso de existir varias opciones te diremos la que te será más beneficiosa en función de lo que esperas ganar durante los próximos años.

Es muy importante tomar la decisión correcta, ya que una vez te acoges a una forma de declarar el IRPF, te va a tocar mantenerla durante tres años.

Si ya lo tienes claro y te has decidido por la opción más común (estimación directa simplificada), recuerda que tienes que declarar el IRPF cada trimestre.

Para hacer eso, tienes que rellenar el modelo 130. Si no tienes conocimientos fiscales, lo puedes hacer de forma gratuita usando Declarando, en pocos minutos y sin cometer errores.

  • seguridad segura

    Soy atonomo en estimación directa simplificada, agente comercial colegiado. He adquirido un coche mediante leasing, en qué casilla del anexo 6 , del IRPF (109) lo marcaría? en el 10, arrendamientos y cánones? Muchas gracias. Maria

    • Marta

      Buenos días!
      Si, en el apartado de arrendamientos y cánones se admitiría