Los trabajadores por cuenta propia tenemos que afrontar muchos gastos y obligaciones.  Y para equilibrar la balanza, Hacienda pone a nuestra disposición varios tipos de bonificaciones para autónomos que nos hacen la vida un poco más fácil.

En este artículo voy a enseñarte los 6 principales tipos de bonificaciones para autónomos.

Bonificaciones para autónomos

La mayor parte de las bonificaciones disponibles van dirigidas a los nuevos autónomos. Con el fin de facilitar el proceso, los trámites de solicitud de muchas de estas bonificaciones para autónomos se cumplimentan en la Seguridad Social al darse de alta como autónomo.

A continuación te explico los tipos de bonificaciones para autónomos más recurrentes.

Bonificación para autónomos #1: gastos de difícil justificación

Los autónomos pagamos el Impuesto sobre la Renta (IRPF) dependiendo del beneficio que ganamos en nuestro negocio. Si tenemos beneficio, un porcentaje se va para Hacienda. Si los números a final de año están en rojo, no le pagamos nada.

Para calcular nuestro beneficio, seguimos estos pasos:

Importe ventas obtenidas del año –  Importe gastos o compras de ese mismo año =  Beneficio

Pues bien, hacienda nos permite aplicar un 5 % de gastos de difícil justificación. Al tener más gasto, se reduce el beneficio. Si se reduce el beneficio, pagamos menos impuestos en la declaración de la renta anual.

Te lo explico mejor: la Administración Pública da por bueno que un 5 % de nuestro beneficio se considere un gasto, sin tener que justificarlo con una factura o cualquier otro documento. Eso sí, no se pueden superar los 2.000 € al año.

Esta es una bonificación para autónomos que muchos no conocen.

Si eres usuario de Declarando no te tienes que preocuparte por calcular este porcentaje. Nosotros te lo aplicamos de forma automática.

Bonificación para autónomos #2: reducción por inicio de la actividad

Tienes derecho a aplicar esta disminución sobre el beneficio de tu negocio si siendo autónomo cumples estos 3 requisitos:

  1. Que hayas iniciado tu actividad como autónomo en el año de aplicarte esta reducción.
  2. Que calcules tu Impuesto sobre la Renta por el régimen de estimación directa simplificada (esta información la puedes consultar en el modelo 037 de alta, en la página 2, apartado 3, casilla 609).
  3. Que no hayas iniciado otra actividad durante el año anterior (y no se considera que hayas iniciado actividad, si no tuviste beneficios).

Si cumples estos 3 requisitos podrás hacer que se reduzca tu beneficio en un 20 % con un límite de 100.000 € al año.

No podrás disfrutar de esta disminución cuando más del 50 % tus ingresos o ventas vengan de un cliente con el que estabas trabajando como empleado antes de que empezaras tu actividad como autónomo.

Si puedes acogerte a esta reducción tienes que saber que se aplica cuando vayas a presentar tu declaración de la renta. No se aplica de forma automática, sino que la tienes que marcar tú mismo.

Esta reducción te aparece en el mismo apartado de la renta donde indicas los datos de ingresos y gastos deducibles. Este apartado es el conocido como “Rendimientos de Actividades Económicas en Régimen de Estimación Directa.

Bonificación para autónomos #3: la tarifa plana

Otra de las bonificaciones para autónomos más conocida es la tarifa plana.

Antes de aprobarse la nueva Ley de Autónomos, una persona que iniciaba su actividad por su cuenta, pagaba a la Seguridad Social 50 € mensuales durante los 6 primeros meses de estar de alta. Después de la modificación en la ley, los nuevos autónomos que no hayan estado dados de alta anteriormente en la Seguridad Social podrán:

  • Pagar 50 € mensuales durante 12 meses, si optan por cotizar lo mínimo.
  • Tener una bonificación del 80 % de la cuota, si optan por cotizar por una cantidad superior.

Una vez transcurrido ese primer año de cotización, se siguen aplicando las siguientes reducciones durante un máximo de 24 meses:

  • Durante los seis primeros meses:  reducción de un 50 % sobre la cuota.
  • Durante los tres meses siguientes a esos 6: reducción de un 30 %.
  • Durante los tres meses siguientes a los 6 anteriores: bonificación del 30 %.

Una vez vez finalizados estos 24 meses, los menores de 30 años o las mujeres de menos de 35 años, pueden aplicarse una bonificación del 30% durante 12 meses adicionales.

autonomo mirando los tipos de bonificaciones autonomos

Bonificación oara autónomos #4: autónomo colaborador

Si eres autónomo colaborador podrás beneficiarte de una bonificación en la cuota que tienes que pagar a la Seguridad Social. Esta bonificación consigue que pagues un 50 % menos de lo que tendrías que pagar durante 18 meses. Después ese 50% se reduce a un 25 %, durante 6 meses más.

Por autónomo colaborador me refiero a que eres familiar del autónomo para el que trabajas y además, con el que convives.

Si eres autónoma y madre, podrás aplicarte las bonificaciones para autónomos en tu cuota de la seguridad social.

Bonificación para autónomos #5: conciliación familiar

Si dejaste de trabajar por cuidar a tu hijos y reinicias tu actividad dentro de los 2 años siguientes al parón:

  • 50 € mensuales durante los 12 meses si optas por una cotización mínima.
  • Bonificación del 80 % de la cuota, si optas por una cotización superior.

Durante la baja por maternidad se te aplicará una bonificación en la cuota de la seguridad social.

Bonificación para autónomos #6: régimen de pluriactividad

Si tienes un trabajo por cuenta ajena y te das de alta como autónomo, tienes derecho a las siguientes bonificaciones:

  • Primeros 18 meses de alta: puedes acceder hasta el 50 % de la base mínima de cotización.
  • Los 18 meses siguientes a los primeros 18 meses de alta: puedes optar hasta el 75 % de la base mínima de cotización.
  • Los primeros 18 meses si la pluriactividad es a tiempo parcial, las bonificaciones se reducen al 75 % y se reducen al 85 % durante los siguientes 18 meses.

Los autónomos en pluriactividad cotizan dos veces, es decir, pagan por doble partida, por eso tienen derecho a pedir durante enero, febrero, marzo y abril una devolución del 50 % de lo que pagaron el año anterior por el desarrollo de su actividad profesional.

¿Te has quedado con dudas sobre los tipos de bonificaciones para autónomos? Puedes reservar una llamada gratuita de asesoramiento para hablar con nuestros expertos en fiscalidad.

paula
Redactora especializada en autónomos Se encarga del contenido y las redes sociales en Declarando (el Asesor Fiscal de más de 70.000 autónomos). Periodista. Siempre está metida en proyectos con jóvenes europeos. En su tiempo libre seguro que la pillas viajando.