6 de cada 10 autónomos se ven perjudicados por los adelantos de IRPF (pero hay solución)

Los adelantos de IRPF pueden ser una trampa fiscal para la mayoría de los autónomos. 

Hacienda obliga a adelantar una porción de este impuesto sobre la renta durante el año; ya sea a través de retenciones en sus facturas de venta o, cada trimestre, con el modelo 130.

Alguien dirá: “Pero eso también ocurre con los trabajadores por cuenta ajena”. Y es cierto. 

Pero a diferencia de estos, un autónomo adelanta un porcentaje fijo, con independencia de sus ganancias. 

Y ahí es donde está la trampa.  

Tal y como revela un nuevo estudio del Observatorio Jurídico de Declarando, 6 de cada 10 autónomos adelantan una cantidad de IRPF muy alejada de la que les corresponde, con graves consecuencias para su negocio.  

Esa diferencia los sume en una gran incertidumbre, distorsionando la realidad (y, a veces, la viabilidad) financiera de su negocio. 

Veamos los detalles del estudio, en qué consiste esa trampa fiscal y cómo salir de ella. 

Los autónomos que más ganan adelantan menos IRPF (y eso les pasa factura)  

Aunque suene contradictorio, cuanto más gana un autónomo, menos IRPF adelanta durante el año. 

Es decir: paga menos que el IRPF real o efectivo que debería pagar por sus ganancias.

La diferencia es especialmente acusada entre los autónomos con ingresos netos (es decir, beneficios) de 45.000 € anuales o más.

¿A qué se debe esta disparidad? Resumidamente:

• Las retenciones en sus facturas o los adelantos en el modelo 130 son porcentajes fijos (del 15 y el 20 %, respectivamente), que no se ajustan a sus ganancias
• Por sus ganancias, el IRPF efectivo o real que deben pagar está por encima de esos porcentajes fijos

Y Hacienda, como sabe cualquier contribuyente, no regala ni perdona nada: si adelantas menos de lo que te toca durante el año, ajustará cuentas en tu declaración de la renta. 

O dicho de otra manera: te tocará pagar. Y cuanto más ganes, mayor será la diferencia (y el importe). 

Y, por tanto, la sorpresa.

Los autónomos que menos ganan adelantan más IRPF (y eso también tiene su trampa)

En el otro extremo, están los autónomos con menos ganancias, es decir, aquellos con ingresos netos por debajo de 20.000 € al año.  

Al ganar poco, puede que no deban pagar nada en renta. O, incluso, que les salga a devolver. 

Sin embargo, Hacienda los somete a un martirio fiscal durante el año, obligándoles a adelantar hasta el doble de IRPF de lo que les corresponde. 

El martirio (o la sangría) es aún mayor entre aquellos que ganan 12.000 € anuales o menos. 

A estos, Hacienda les obliga a adelantar más del doble o triple de IRPF.

La trampa fiscal de los adelantos de IRPF en los autónomos

Tanto para los que más ganan como para los que menos ingresan, los adelantos de IRPF son una trampa fiscal. 

Para los que más ganan (y adelantan menos):

• El pago final que deberán hacer en su declaración de la renta puede acabar en un fuerte palo a sus finanzas; y, en algunos casos, un varapalo a las perspectivas financieras del negocio (al final no era oro todo lo que relucía)
• Han perdido la oportunidad de hacer más inversiones o incurrir en gastos deducibles que habrían rebajado su factura fiscal en la renta 

Para los que menos ganan (y adelantan más): 

• Durante el año han cultivado una imagen negativa de su situación financiera: el pago de cuotas a la Seguridad Social, de retenciones en facturas o de adelantos en el modelo 130 no les deja ver la luz al final del túnel (y sí, hay luz: al acabar el año, Hacienda les devolverá).
• No han contado con un dinero que podrían haber dedicado a pequeñas inversiones. Por ejemplo, en herramientas que podrían haber mejorado su productividad (versión de pago de IA avanzadas, un software de gestión, etc.). Inversiones que, además, se podrían haber deducido. 
• En casos extremos, esa imagen negativa puede llevarlos a valorar la baja en autónomos porque, “total, lo poco que gano se lo lleva Hacienda”.

Pero la trampa fiscal de los adelantos en el IRPF alcanza en especial a los nuevos autónomos:

• Los que apenas ganan, pueden desesperarse por todo lo que Hacienda les obliga a pagar durante el año; hasta el punto de querer tirar la toalla.
• Los que más ganan desde el inicio, pueden caer en el error fiscal de aplicar retenciones del 7 % en sus facturas (en lugar del 15 % general): Hacienda se lo cobrará luego en su declaración de la renta, llevándose una áspera sorpresa.

Cómo salir de la trampa fiscal de los adelantos en el IRPF de los autónomos

Muchos autónomos (sobre todo los que empiezan) desconocen esta trampa fiscal que suponen los adelantos en el IRPF. 

Y cuando la descubren, ya es tarde: tienen enfrente la declaración de la renta y no hay nada que hacer (la renta se declara al año siguiente, cuando ya está cerrada). 

La solución más conocida (aunque no la mejor) consiste en consultar a un gestor, que, con un Excel u otro software más o menos avanzado, calcula el resultado de la renta.

Pero este método no tiene en cuenta otra variable, de cálculo más complejo: la incertidumbre en los ingresos. 

A diferencia de un empleado, que cuenta con una nómina fija, para un autónomo es difícil predecir cuánto ganará durante el año. 

Pero… ¿y si un autónomo pudiera contar con un algoritmo que predijera lo que va a ganar hasta final de año? 

Y puestos a pedir: ¿y si además estimara lo que debe pagar extra en concepto de IRPF?

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