Darse de alta como autónomo es como escalar: una aventura apasionante, pero llena de retos que superar. Y ya en este primer paso del camino surgen dudas que parecen no tener fin.
En esta guía encontrarás respuestas a todas tus preguntas, de la mano de abogados y asesores fiscales que conocen los trámites de alta en autónomos de pe a pa.
Para que des el salto con total seguridad y tranquilidad.
Primero te explicaremos lo básico: cómo hacerse autónomo paso a paso dándote de alta en Hacienda y la Seguridad Social. Después veremos algunos aspectos que debes considerar antes de tomar cualquier decisión. Y por último, 5 bonus extra para que completes un alta tan perfecta que se podría enmarcar.
Vaya, que te contamos todo —lo que se dice todo— sobre darse de alta como autónomo.
Trámites de alta y requisitos para ser autónomo
Dependiendo de la actividad que vayas a realizar, podría haber otros requisitos adicionales. Por ejemplo, si vas a tener trabajadores a tu cargo o abrir un local.
Pero si eres un autónomo que trabaja desde casa, seguramente solo necesitarás el alta en Hacienda y la Seguridad Social.
- Alta en la Seguridad Social: mediante el modelo TA.0521
- Alta en Hacienda: mediante los modelos 036 y 037
Estos son los dos trámites obligatorios, ha quedado claro. Pero, ¿cuál va antes y cuál va después?
Cuándo darse de alta como autónomo en Hacienda y la Seguridad Social
Hasta hace poco, se podía gestionar primero el alta en Hacienda y luego en la Seguridad Social. Pero desde que existe la tarifa plana de autónomos, el orden ha cambiado.
Ahora, el alta en la Seguridad Social debe coincidir con el alta en Hacienda o ser anterior.
¿Qué sucede si la fecha de alta en Hacienda es anterior a la de alta en la Seguridad Social?
Te arriesgas a pagar la primera cuota de autónomos por el mes completo, en lugar de pagar sólo por la parte proporcional del mes, según el día en que te hayas dado de alta.
Y lo que es peor, si las fechas de alta son de dos meses diferentes, podrías perder el derecho a recibir la bonificación de la tarifa plana.
Tip: si necesitases gestionar primero el alta en Hacienda, puedes hacerlo rellenando el campo de la fecha de alta con una fecha posterior al día en que vayas a darte de alta en la Seguridad Social
Darse de alta como autónomo en la Seguridad Social
Este es el trámite con el que le comunicas a la Seguridad Social que te das de alta en el Régimen de Trabajadores Autónomos (RETA).
Por eso, darse de alta en la Seguridad Social como autónomo también se conoce como darse de alta en el RETA.
El proceso de alta en la Seguridad Social es bastante rápido y sencillo.
Y además, no afecta a tus obligaciones tributarias, por lo que cometer un error aquí no es tan grave como un error en Hacienda.
Podríamos decir que este trámite sirve para comunicar que, a partir del día de alta, vas a formar parte del RETA.
Y eso implica escoger la base de cotización en el régimen, que es la que determina la cuota mensual que pagarás a la Seguridad Social como autónomo cada mes.
Estos dos conceptos, la base de cotización y la cuota de la Seguridad Social son muy importantes, porque influyen en prestaciones como la pensión de jubilación, la baja de maternidad o paternidad, la incapacidad temporal, etc.
Además, también determinan la respuesta a la gran pregunta de todo aquel que esté pensando en hacerse autónomo: ¿cuánto voy a pagar por ser autónomo?
Si aún no tienes claros estos dos conceptos o quieres saber cómo escoger la base de cotización y calcular tu cuota de autónomos, te recomendamos que consultes: 10 claves para prepararte para el nuevo sistema de cotización de autónomos.
Ahora vamos directamente a ver cómo es el proceso de alta en el RETA paso a paso.
Alta en la Seguridad Social (RETA) paso por paso
El alta en la Seguridad Social consiste básicamente en rellenar y presentar el modelo TA.0521.
Además de esto, el único requisito será presentar tu DNI y tu número de afiliado a la Seguridad Social.
Este documento se compone de dos hojas y vamos a explicarlas por separado. Porque aunque sea un trámite sencillo, conviene estar preparado.
Tener toda la información en tus manos te permitirá rellenar el formulario de alta sabiendo lo que haces y, por lo tanto, tomar mejores decisiones.
1ª hoja del formulario de alta en la Seguridad Social
La primera hoja es la más sencilla del formulario. En ella te piden datos personales, datos relativos a la solicitud, a la actividad profesional y a la domiciliación de las cuotas.
En el apartado 3 te piden el epígrafe del IAE del alta en Hacienda. Recuerda que registras en Hacienda y en la Seguridad Social debe coincidir, por eso debes tener claro el IAE antes de empezar con los trámites.
Justo al lado del epígrafe del IAE, te solicitarán el código CNAE. Los códigos CNAE son códigos equivalentes a los epígrafes del IAE, pero sus fines son estadísticos y no de control fiscal.
No tienen repercusión alguna en tu forma de facturar, tributar o declarar. Este es un concepto que suele generar bastantes dudas pero, como ves, no tiene demasiada importancia.
2ª hoja del formulario de alta en la Seguridad Social
La segunda hoja es un poco más compleja, porque presenta varias opciones entre las que debes elegir.
Aquí se incluyen por ejemplo las coberturas adicionales, como la del cese temporal de la actividad —lo que vendría a ser el paro de los autónomos— o la cobertura de contingencias profesionales.
Por eso en el momento de darte de alta en la Seguridad Social, es mejor que ya tengas claras cuáles son las coberturas que vas a necesitar.
Apartado 4.1 Opción respecto de la base de cotización
Aquí debes escoger la base de cotización por la que cotizarás mensualmente a la Seguridad Social. Esto influirá en el cálculo de tu pensión por jubilación y en el de cualquier otra prestación.
Como te explicamos antes, este es un concepto súper relevante así que si no lo tienes claro, consulta nuestro artículo sobre la nueva cuota de autónomos en 2023.
Apartado 4.2 Mutua colaboradora con la Seguridad Social
En este apartado tienes que escoger una mutua. Es un paso obligatorio, pero no implica costes adicionales. Nosotros solemos recomendar FREMAP, por el simple hecho de que está en todas las ciudades. Pero puedes escoger cualquiera.
Si haces el alta presencial, allí te informarán de cuáles son las mutuas colaboradoras de la Seguridad Social. Si haces el alta por internet, puedes escoger cualquiera de las que aparezcan en el listado.
Apartado 4.3 Opción de cobertura por contingencias profesionales y por cese de actividad
La cobertura por contingencias profesionales es obligatoria.
Esto te daría derecho a recibir una prestación en caso de sufrir una enfermedad profesional o un accidente de trabajo.
Pero es importante que comprendas qué se entiende por enfermedad profesional o por accidente laboral.
- La enfermedad profesional es la que se contrae como consecuencia del trabajo ejecutado por cuenta propia.
- El accidente laboral es el que tiene lugar como consecuencia directa e inmediata del trabajo realizado por cuenta propia. Por ejemplo, los que ocurren durante los desplazamientos al trabajo y los provocados por la imprudencia temeraria del trabajador.
En el caso de la cobertura por cese de la actividad, también conocido como paro de los autónomos, es obligatoria desde 2023, salvo para aquellos que se benefician de la tarifa plana.
El cese de la actividad debe estar debidamente justificado y es necesario haber cotizado por esta prestación durante un período mínimo de 12 meses continuados e inmediatamente anteriores al cese.
Cuanto más tiempo hayas cotizado, más tiempo de prestación tendrás; y en cuanto a la cantidad, recibirías el 70 % de la base reguladora.
La base reguladora se calcula con la media de las bases por las que hayas cotizado durante los 12 meses anteriores al cese. Pero existen limitaciones, tanto para la cuantía mínima como para la máxima.
Es importante que revises bien todos los requisitos para recibir esta prestación o te asesores con un experto.
Estar protegido durante periodos de inactividad suena muy atractivo, pero por más que le llamen el paro de los autónomos, el cese de actividad no funciona igual que el paro de los trabajadores asalariados.
Si vas a pagar cada mes por algo, necesitas saber exactamente qué recibirás a cambio.
Apartado 4.4 Cobertura por incapacidad temporal
Este apartado es voluntario sólo para los autónomos que además trabajan como asalariados en una empresa. Es decir, para los autónomos en pluriactividad.
Si este no es tu caso, debes marcar obligatoriamente la opción ACOGERSE a la cobertura de la Incapacidad Temporal.
Presentar el alta en el RETA en la Seguridad Social
Para presentar el formulario de alta en el RETA tienes dos opciones: acudir a tu delegación más cercana de la Seguridad Social o hacerlo de forma online.
Si tienes tu certificado digital, te recomendamos esta segunda alternativa, porque te ahorra mucho tiempo y conservarás la paciencia (ya sabes como funcionan los organismos oficiales, aunque vayas con tu hora reservada).
Pero también puedes darte de alta online en la Seguridad Social como autónomo de forma ultrarrápida con Declarando.
Darse de alta como autónomo en Hacienda
Este es el trámite con el que le comunicas a Hacienda que vas a comenzar tu actividad como autónomo.
Es un paso obligatorio: toda persona física o empresa que vaya a iniciar una actividad económica en España, tiene que darse de alta en Hacienda con anterioridad.
¿Has oído hablar de los famosos modelos 036 y 037? Pues bien, el alta en Hacienda consiste en eso: en la presentación del modelo 036, o de su versión simplificada, el modelo 037.
El proceso consiste en 3 pasos: pedir cita previa, rellenar el formulario y entregarlo en Hacienda. Aunque también puedes darte de alta online (te lo explicamos después).
Es muy importante que rellenes el formulario correctamente, porque las casillas que marques en este formulario de alta determinarán aspectos clave de tu vida fiscal.
Por ejemplo, las opciones que escojas en este primer momento, definirán:
- Qué modelos de impuestos tienes que presentar
- Si tienes la obligación de facturar con o sin IVA
- El derecho a recibir algunas subvenciones o ayudas
1. Pedir cita previa para el alta en Hacienda
Lo primero que tienes que hacer para tramitar tu alta es pedir cita previa en la web de la Agencia Tributaria.
Puedes hacerlo desde Cita previa >> Trámites.
Te pedirán que introduzcas tu DNI, apellidos y nombre.
Dentro de la sección de trámites, escoge la opción Gestión Censal, [email protected] y acreditación certificado digital.
Verás cuatro casillas que puedes marcar. Escoge la casilla 036/037. IAE. NIF. Etiquetas y cambio de domicilio y completa el resto de tus datos (teléfono móvil y email) para solicitar la cita.
2. Rellenar el formulario de alta: 036 o 037
Aquí lo primero es decidir si vas a presentar el modelo 036 o el 037.
El formulario 037 es una versión simplificada del 036. Mientras que el 036 tiene 8 hojas, el 037 sólo tiene 3, por lo que es más sencillo de rellenar y por eso es el que solemos recomendar.
Pero en algunos casos, es necesario presentar el 036:
- Si eres una empresa, aunque sea una pyme, estás obligado a presentar el 036 (solo las personas físicas pueden presentar el 037).
- Si vas a vender tus productos o servicios fuera de la UE, no te vale el 037 y endrás que presentar el 036.
- Puedes presentar el 037 si vas a acogerte a los regímenes especiales del IVA de agricultura, ganadería y pesca, recargo de equivalencia y criterio de caja.
- Para darte de alta en los regímenes de bienes usados o el especial de agencias de viajes, no podrás usar el 037, sino que necesitarás presentar el 036.
Sin embargo, uno de los motivos por los que se cometen muchos errores en los trámites de alta en Hacienda es que hay que tener en cuenta muchos factores para interpretar las normas.
Por si no fuera suficiente con las normas y sus excepciones… también existen excepciones dentro de las excepciones de la norma.
Si no tienes muy claro con qué modelo deberías darte de alta en Hacienda, te recomendamos que pidas ayuda a un gestor o asesor profesional.
Una vez que hayas decidido qué modelo de alta vas a presentar, toca aprenderlo todo sobre el formulario en cuestión. Tendrás que pensar bien en las distintas opciones que se plantean en las casillas, y decidir cuáles vas a marcar.
Para que estés bien preparado, te dejamos 4 recursos imprescindibles en los que encontrarás toda la información necesaria.
Recursos adicionales para el alta en Hacienda
Para completar la información sobre el alta de autónomos en Hacienda, consulta los siguientes recursos:
1. Modelo 036 para autónomos: en este post te contamos todo sobre el 036 y su versión simplificada, el 037. Desde quién tiene que presentarlo y cómo rellenarlo paso por paso, hasta ejemplos de modelos en PDF rellenados.
2. Cómo rellenar el modelo 037: si ya tienes claro que vas a presentar el 037, puedes ir directo a este artículo en el que te enseñamos con vídeo incluido cómo rellenarlo.
3. Qué epígrafe del IAE escoger: al presentar tu alta en Hacienda, debes escoger un epígrafe que indica qué actividad realizas. Es una decisión compleja, por lo que merece toda tu atención y un capítulo aparte de nuestra guía.
4. Errores frecuentes al darse de alta en Hacienda: no te olvides de consultar esta sección. Nuestros asesores gestionan miles de altas y saben bien cuáles son las cuestiones más problemáticas.
3. Presentar el alta en Hacienda
El día de tu cita, sólo debes presentarte en Hacienda con tu DNI.
Comprueba que sea el documento vigente y original, porque no podrás darte de alta en Hacienda con una fotocopia ni con un DNI caducado.
Allí podrán orientarte a la hora de rellenar el formulario. Depende de la suerte y las circunstancias, pero este asesoramiento suele ser limitado si quieres asegurarte un alta impecable.
Según quién te atienda, el volumen de trabajo, o la complejidad de tu caso, esta ayuda podrá ser suficiente o no. Por eso nuestro consejo es que vayas bien preparado de casa.
Estudia los distintos campos del formulario que vas a presentar —sea el 036 o el 037— y si tienes dudas, intenta resolverlas antes de llegar a Hacienda.
Si lo haces así y decides llevar ya rellenado el formulario de alta, ten en cuenta que tienes que entregarlo con la firma original.
Darse de alta en Hacienda online
Darse de alta en Hacienda online es, para muchos autónomos, la primera opción. Sobre todo porque es cómodo (no tienes que salir de casa) y mucho más ágil (no hay esperas, ni citas previas).
Para presentar alta online en Hacienda no se necesita ningún documento. Pero sí es imprescindible que dispongas de clave PIN o certificado digital. Esta es la manera de asegurar que eres tú quien presenta el formulario online.
Si no lo has hecho ya, ten por seguro que necesitarás conseguir tu clave pin para hacer todo tipo de trámites online. Más que facilitarte la vida, hoy en día las gestiones online se han hecho casi imprescindibles.
Por el resto, el proceso es exactamente igual al anterior: descargas el modelo 036 o 037, lo rellenas, te registras en Hacienda y lo presentas. La parte compleja es, como te decíamos, la de rellenar las casillas con la información correcta.
Hacerse autónomo por primera vez: decisiones previas
Tómate tu tiempo para considerar las opciones antes de empezar con los trámites de alta, tanto en Hacienda como en la Seguridad Social.
- Cuándo darse de alta: se puede facturar sin estar dado de alta en la Seguridad Social, pero hay límites que debes conocer.
- Darse de alta solo o con ayuda profesional: ambas analizamos las dos opciones por separado, porque ambas tienen sus pros y sus contras.
- Autónomo societario, ¿si o no?: determinante para saber si te compensa crear una SL o ser autónomo particular, y qué modelo de alta en Hacienda deberás presentar.
- Dónde vas a ejercer tu actividad: de esta decisión dependen otros trámites adicionales, como el alta en el ayuntamiento y la licencia de apertura del local.
- Darse de alta con o sin bonificaciones: todo autónomo querría la tarifa plana, pero una cosa es querer y otra contar con ello. Te explicamos por qué no deberías darlo por descontado.
1. Cuándo darse de alta en autónomos
¿Cuándo es necesario hacerse autónomo? ¿En qué momento se vuelve obligatorio? Puede que estés pensando en facturar sin ser autónomo, o quizás ya lo hayas empezado a hacer.
Es posible facturar sin estar dado de alta en la Seguridad Social, pero ojo, porque siempre siempre siempre tendrás que estar dado de alta como autónomo en Hacienda.
Aún así, hay ciertos límites: por ejemplo, la actividad no puede ser regular y no se puede superar el salario mínimo interprofesional.
Pero dentro de estas reglas, hay mucha ambigüedad y no pocas veces un autónomo termina teniendo problemas por no haberse dado de alta en la Seguridad Social.
Tienes toda la información en este artículo.
Además, hay otro factor que interviene en la respuesta a la pregunta de cuándo es mejor darse de alta: la posibilidad de capitalizar el paro, si estás recibiendo actualmente la prestación por desempleo.
Si este es tu caso, necesitarás tener claras las bases de tu futuro negocio para solicitar el paro en un único pago, porque entre los trámites se incluye una memoria explicativa que demuestre la viabilidad del proyecto.
2. Darse de alta como autónomo con o sin ayuda profesional
Puedes darte de alta como autónomo tú mismo o puedes contratar los servicios de una gestoría online y asesoría fiscal, como Declarando. Veamos pros y contras.
A) Alta en autónomos con una asesoría
Pro: es más rápido y seguro
Contra: normalmente supone un coste
Si cuentas con la ayuda de una asesoría, reducirás el tiempo dedicado a los trámites de alta. Y mucho.
El tiempo medio para darse de alta como autónomo online con Declarando es de 2 horas.
Además de la comodidad, la ventaja principal es que eliminas el riesgo de realizar incorrectamente una gestión o de no realizarla por desconocimiento.
El alta en la Seguridad Social es relativamente sencilla y, aunque te equivoques en algo, no tiene mayores consecuencias.
Pero el alta en Hacienda… eso ya es harina de otro costal. No solo tendrás que escoger entre un montón de opciones, sino que los errores que cometas aquí tendrán un impacto duradero sobre tu negocio y su fiscalidad.
Por ejemplo, es posible escoger el epígrafe del IAE correcto sin ayuda profesional, pero casi nunca ocurre. Según nuestros propios datos, el 90% de las altas en Hacienda que han sido gestionadas por el propio autónomo contienen errores.
Y piensa que de aquí se derivan tus obligaciones básicas, como la obligación de presentar unos impuestos u otros, de facturar con o sin IVA, etc.
B) Alta en autónomos sin ayuda
Pro: no tiene coste
Contra: lleva tiempo y tienes menos seguridad
La otra opción es que gestiones tú mismo tu alta como autónomo. Si los trámites burocráticos no te dan vértigo, es perfectamente válida. Pero necesitarás tiempo y paciencia para estudiar cuidadosamente todos los detalles.
En esta guía tienes toda la información posible y de la mayor calidad, proporcionada por abogados y expertos en fiscalidad.
Sin embargo, hay muchas opciones posibles y excepciones, por lo que es imposible que encuentres respuesta a todas tus preguntas adaptadas a tu caso particular.
Si decides darte de alta tú solo, sé muy selectivo con la información que encuentras online: que esté actualizada, realizada por expertos en fiscalidad con cara y nombre y que te genere confianza. Esto es muy importante, porque es habitual encontrar información imprecisa.
Somos muy honestos con esto, porque sabemos lo que está en juego (tu dinero y tu negocio).
3. Autónomo societario: sí o no
Antes de darte de alta como autónomo también necesitas definir en qué circunstancias vas a trabajar: la forma legal de tu actividad.
La decisión que tienes que tomar es si vas a ejercer como profesional por cuenta propia (el autónomo de toda la vida) o como Sociedad Limitada (autónomo societario o SL).
- Autónomo por cuenta propia (persona física)
- Autónomo societario (persona jurídica)
De esta decisión dependen cuestiones tan cruciales como estas:
- Qué modelo debes presentar para darte de alta en Hacienda: los autónomos societarios deben darse de alta con el modelo 036, el más complejo de los dos modelos posibles de alta.
- La forma en que vas a tributar: los autónomos societarios tienen unas condiciones fiscales y obligaciones tributarias distintas a los autónomos que ejercen a título personal.
- La cuota de autónomos que pagarás: los autónomos societarios pagan más en sus cuotas mensuales a la Seguridad Social.
Para los nuevos autónomos, casi siempre es más sencillo y rentable ser un autónomo particular. Pero hay casos y casos, así que te recomendamos que amplíes la información y que, en caso de duda, consultes con un experto.
4. Dónde vas a ejercer tu actividad
¿Trabajarás desde casa, desde una oficina, abrirás una tienda física? Esta decisión va mucho más allá de poder asumir o no los costes de alquiler de un local.
La respuesta a esta pregunta afecta al registro de tu actividad en el IAE y tu alta en Hacienda. También determina si tienes que hacer trámites adicionales al alta en Hacienda y la Seguridad Social para completar tu alta como autónomo.
Si trabajas desde casa, no tendrás que hacer nada más. Pero si desarrollas una actividad comercial, industrial o servicios en una nave, local u oficina, tendrás que solicitar la licencia de apertura o actividad.
Se trata de un trámite obligatorio que certifica ante el Ayuntamiento que cumples con todos los requisitos legales para ejercer tu actividad en el local.
5. Darse de alta con o sin bonificación
¿Estás contando con que podrás acogerte a la tarifa plana o disfrutar de otra bonificación de alta? Quizás estés haciendo tus cálculos dando por hecho que vas a pagar una cuota reducida de autónomos.
Sin embargo, no todo el mundo puede disfrutar de estas ayudas. Así que, si la decisión de darte de alta como autónomo depende de que te puedas acoger a la tarifa plana, asegúrate antes de cumplir con los requisitos.
Más adelante te explicamos en detalle cómo se calcula la cuota de autónomos y cómo saber si tienes derecho a una bonificación como la tarifa plana.
Darse de alta como autónomo: bonus extra
Entramos en una sección de contenidos que hemos llamado bonus, porque puedes pensar en ella como en la guinda del pastel.
Aquí hay mucha tela que cortar, por lo que te hacemos un resumen de lo que encontrarás en esta sección.
- Cómo escoger el epígrafe del IAE
- Errores frecuentes del alta en Hacienda
- Cómo calcular la cuota de autónomos
- La tarifa plana de los autónomos
- Casos especiales de alta en autónomos
Bonus #1: escoger el epígrafe de alta en el IAE
La elección del epígrafe del IAE es una de las principales dificultades que se presentan a la hora de darse de alta en Hacienda. Pero, empecemos por lo básico: ¿Qué es el IAE?
Todos los autónomos que se dan de alta en Hacienda deben registrarse en alguno de los epígrafes del IAE.
Puedes pensar en el IAE como en un gran libro que clasifica en epígrafes todas las posibles actividades a las que un autónomo se puede dedicar
Está organizado en tres grandes cajones que dividen las actividades en empresariales, profesionales o artísticas.
Dependiendo del epígrafe que escojas y del tipo de actividad, tus obligaciones tributarias cambiarán.
Es decir, el epígrafe del IAE que escojas determinará:
- Cómo tienes que facturar: con o sin IVA, con o sin IRPF.
- Qué declaraciones trimestrales tienes que presentar: declaración trimestral del IVA, declaración trimestral del IRPF, etc.
Hay cientos de epígrafes del IAE y puede pasar que no exista ninguno que se ajuste del todo a la actividad que vas a realizar.
A veces es necesario combinar varios epígrafes para ofrecer una fotografía más realista de tu actividad.
Lo más problemático es que te des de alta erróneamente en una actividad que implique unas obligaciones tributarias distintas a las de tu actividad real. En ese caso, hacienda te puede exigir que presentes todas las declaraciones pasadas y esto podría suponer recargos y sanciones.
Un simple error en la elección del epígrafe del IAE puede suponer graves consecuencias.
Los asesores fiscales que gestionan altas de autónomos a diario saben que no se le da la importancia que tiene a la inscripción en el IAE.
Pero como ves, es un punto crucial y no es cuestión de lanzarse a la piscina y escoger un epígrafe que suene similar sin más.
Entonces, ¿cómo se escoge correctamente el epígrafe del IAE?
Aquí de nuevo entra en juego la decisión de hacerlo tú sólo o de buscar ayuda profesional.
El resto de pasos del alta en Hacienda son algo más sencillos de gestionar por uno mismo, pero este es crítico. Por eso te recomendamos que, ante la duda, busques consejo profesional.
Para que te hagas una idea: en Declarando, antes de gestionar un alta en autónomos, realizamos un análisis exhaustivo sobre la actividad a la que se va a dedicar el trabajador.
Entre otros factores, estudiamos de qué manera ejercerá, con qué herramientas, qué tipo de clientes va a tener… porque no es lo mismo tener un cliente español autónomo, que un cliente español particular, que un cliente extranjero.
En función de las distintas variables, hay que intentar encajar la actividad en el epígrafe y el cajón que más se adecue a la situación.
Pero si has decidido seguir adelante con este paso por tu cuenta, te damos tres consejos para que escojas con más seguridad el epígrafe correcto para tu actividad.
1) Define si es una actividad profesional, empresarial o artística
Como te decíamos, las actividades del IAE están dentro de 3 cajones, dependiendo de si es una actividad que tiene carácter profesional, empresarial o artístico.
Es decir, no se trata de encontrar sólo la actividad que más se parezca sino que además tiene que estar dentro del cajón correcto.
Es como un segundo paso que se suele pasar por alto. Pero de hecho, esto es lo primero que deberías definir.
Aquí tienes un resumen de las diferencias entre los 3 tipos de actividades del IAE:
Actividades profesionales
Son las llevadas a cabo de forma individual, por profesionales autónomos cualificados. No tienen una organización o estructura de empresa y sus únicos recursos son sus conocimientos.
Esto incluye a todos los profesionales colegiados, como médicos, arquitectos, abogados, etc. Pero también un consultor de marketing digital que trabaja desde casa o un entrenador personal a domicilio son ejemplos de autónomos que realizan actividades profesionales.
Actividades empresariales
Son las llevadas a cabo desde una estructura empresarial, con empleados y/o infraestructuras. Por ejemplo los negocios relacionados con el comercio, como una tienda de ropa o la hostelería.
Siguiendo el ejemplo de antes, si eres un entrenador personal pero abres un pequeño estudio en el que además trabajan otros entrenadores, tu actividad ya no sería profesional, sino económica.
Actividades artísticas
Son las relacionadas con la música, el cine, el teatro y el circo. También se incluye aquí el deporte y los espectáculos taurinos.
Y no se trata de si te consideras artista o no, sino de la naturaleza de la actividad que realizas.
Por ejemplo, un músico que no da conciertos, sino que da clases particulares, tendría una actividad profesional, no artística.
Como ves, una misma actividad puede ser considerada como profesional, empresarial o artística. Depende de las circunstancias en las que se desarrolla el trabajo.
Y de ahí la dificultad de encuadrar la actividad que vas a realizar en el cajón correcto de los epígrafes del IAE.
Si no tienes claro qué tipo de actividad vas a realizar, puedes reservar una sesión gratuita de asesoramiento con uno de nuestros expertos.
2) Si es posible, date de alta en un sólo epígrafe
Puedes escoger todos los epígrafes que necesites para reflejar con exactitud tu actividad, pero lo más sencillo es que escojas sólo uno.
Si no es posible y tienes que escoger varios, intenta al menos que todos impliquen las mismas obligaciones tributarias.
Evita que uno de los epígrafes te obligue a facturar con IVA y el otro no.
Si no lo haces así, aunque tu actividad principal esté exenta de IVA, estarías obligado a presentar el modelo 303 de liquidación trimestral del IVA. Aunque no hubieras emitido ni una sola factura con IVA.
Así que, sí es posible, escoge sólo uno. Este consejo hará que tus declaraciones trimestrales sean más sencillas y te evitará errores que podrían convertirse en sanciones.
3) Tómate tu tiempo para encontrar el epígrafe que más se ajusta a tu actividad
Si conoces a otros profesionales que se dediquen exactamente a lo mismo que tú, puedes preguntarles qué epígrafe han escogido ellos.
Pero ten en cuenta que deben realizar su actividad en unas circunstancias exactamente iguales a las tuyas: mismo tipo de productos, clientes, etc.
Por ejemplo, dos personas que vendan camisetas no estarán inscritas en el mismo epígrafe si una vende camisetas de fabricación propia y otra vende camisetas importadas al por mayor.
Preguntarle a un amigo o conocido que no haga exactamente lo mismo que tú en condiciones idénticas —o que no sea un experto en la materia— es un error grave, pero muy habitual.
Asegúrate de tener claro el epígrafe del IAE en el que te vas a inscribir antes de comenzar el proceso de alta en Hacienda.
Si llegas allí sin saberlo, te pueden asesorar, pero la respuesta dependerá de la persona que te atienda. Piensa que no todo el mundo ha estudiado las normas en profundidad, ni las normas son siempre fáciles de interpretar.
Bonus #2: errores frecuentes del alta en Hacienda
A la hora de rellenar el formulario de alta en Hacienda, ya sea con el 036 o el 037, hay dos casillas especialmente problemáticas que debes vigilar:
- La casilla de responsabilidad civil
- La casilla 600, que determina la obligación de realizar pagos a cuenta
La casilla de responsabilidad civil
Todos los autónomos tienen responsabilidad con respecto a la actividad que desarrollan y esta casilla es la que limita esa responsabilidad.
En caso de que tengas problemas con tu actividad de los que se deriven gastos, y de que no tengas un seguro de responsabilidad civil, la opción de responsabilidad civil limitada te protege de un embargo de tu vivienda para cubrir los gastos.
Pero para marcar esta casilla, hace falta haber hecho dos cosas antes: ir al notario para hacer una escritura e ir después al registro para inscribir esa misma escritura.
El 90 % de los nuevos autónomos que gestionan sus propias altas marcan esta casilla sin saber qué implicaciones tiene.
Cuando Hacienda solicita la documentación firmada ante notario para verificar que se cumplen las condiciones, la mayor parte de los nuevos autónomos no saben lo que es.
Una vez que has recibido el requerimiento debes contestar y realizar una modificación del alta presentando de nuevo el modelo 036/037. En caso contrario, te podrían imponer una sanción por este error.
La casilla 600 del 037: obligación de realizar pagos a cuenta
Esta casilla implica la obligación de presentar el modelo 130, que viene a ser un anticipo que haces a cuenta de tu declaración de la renta.
Según nuestra experiencia, la mayoría de autónomos no saben cuándo tienen que aplicar IRPF en sus facturas de venta y cuando no. Y en consecuencia, rellenan mal esta casilla.
La obligación de realizar pagos a cuenta depende del cajón del IAE en el que te das de alta.
- Si tu actividad tiene carácter empresarial, obligatoriamente tendrás que presentar el 130, sin importar quién es el cliente final.
- Si realizas una actividad profesional, podrías tener que presentar el 130 o no, dependiendo del tipo de clientes que tengas.
Si te das de alta y no tienes la obligación, probablemente no pase nada.
Bonus #3: calcular la cuota de autónomos
Si hay una pregunta que todos los que están pensando en darse de alta como autónomos se hacen es esta: ¿Cuánto tendré que pagar mensualmente por ser autónomo?
Todos los trabajadores, autónomos o no, tienen la obligación de cotizar a la Seguridad Social y pagar sus cuotas mensualmente.
Lo que pasa es que cuando trabajas por cuenta ajena ni te das cuenta, porque la empresa se encarga de aportar esas cuotas.
Pero como trabajador por cuenta propia, tú eres el responsable de pagar. Y ahí sí que se nota cada mes.
Para saber cuánto pagarás al mes, necesitas entender cómo se calcula la cuota de autónomos y qué implicaciones tiene cotizar por una base mayor o menor.
Cómo se calcula la cuota de autónomos
Las cuotas de la Seguridad Social se calculan según la base de cotización que te corresponda por tus rendimientos netos.
Los rendimientos netos se calculan a partir de una fórmula muy sencilla: Ingresos – Gastos – 7 % de deducción por gastos genéricos (3 % en caso de ser autónomo societario).
Ese 7 de deducción se calcula a partir del resultado de restar ingresos y gastos. Es decir, que si tus ingresos son 2.500 € al mes y tus gatos son 500 € mensuales, el 7 % de deducción lo calcularías de 2.000 € (el resultado de restar 2.500 € de ingresos y 500 € de gastos).
Una vez calculado tus rendimientos netos, debes consultar la tabla de cotizaciones para saber qué base te corresponde:
Tu cuota representa el 31,2* % de tu base de cotización, por lo que de cotizar, por ejemplo, por una base de 1.029,41 €, pagarías una cuota mensual de 321,17 €.
Puedes pensar en la base de la cotización como en el sueldo que tú mismo te asignas como trabajador autónomo.
*Ese 31,2 % de tu base de cotización que pagas como cuota mensual se divide así: 28,30 % por contingencias comunes, 1,3 % por contingencias profesionales, 0,9 % por cese de actividad, 0,1 % por formación y 0,6 % por el MEI o mecanismo de equidad intergeneracional.
Por último, como asesoría fiscal que somos te recordamos que las cuotas a la Seguridad Social son 100 % deducibles, por lo que sirven para pagar menos impuestos.
Bonus #4: darse de alta con la tarifa plana de los autónomos
De todas las bonificaciones para autónomos que hay, la llamada tarifa plana es la más popular y la que ofrece mayores descuentos.
La tarifa plana es una bonificación especial pensada para incentivar a los nuevos autónomos y consiste en una cuota fija de 80 € mensuales durante los primeros 12 meses de actividad.
Ese periodo es ampliable durante 12 meses más, siempre y cuando tus rendimientos netos anuales no superen el salario mínimo interprofesional del momento.
Por cierto, al disfrutar de la tarifa plana cotizas siempre por la base mínima y no tienes cobertura por cese de actividad.
Requisitos de la tarifa plana de los autónomos
Cuando se procesa un alta en la Seguridad Social debes solicitar la tarifa plana. A diferencia de la antigua tarifa plana de 60 €, con la nueva de 2023 ya no se te concede de oficio, es decir, sin solicitarla expresamente.
Las condiciones para que te apliquen la tarifa plana de los autónomos son tres.
- Darse de alta como autónomo por primera vez. Si ya has sido autónomo, pero han pasado más de 2 años desde que te diste de baja, también tienes derecho a la tarifa plana. Pero si previamente ya has disfrutado de la tarifa plana, esos 2 años se convierten en 3.
- No ser un autónomo colaborador, es decir, un autónomo que trabaja para un familiar directo. En este caso, existe una bonificación alternativa a la tarifa plana.
- No ser un autónomo en situación de pluriactividad. Esto sucede cuando además de tu trabajo como autónomo, estás contratado como trabajador en una empresa. También existen bonificaciones alternativas a la tarifa plana para los autónomos en pluriactividad.
Bonus #5: casos especiales de alta en autónomos
Toda la información que hemos visto se refiere en general al alta de autónomos regular, pero hay algunos tipos de autónomos en los que el proceso podría variar.
Este es el caso de los autónomos en pluriactividad, los autónomos colaboradores, los autónomos dependientes, y los extranjeros que quieren desarrollar su actividad como autónomos en España.
Te dejamos guías específicas para cada caso en las que podrás ampliar la información relativa al proceso de alta:
- Darse de alta como autónomo en pluriactividad
- El alta del autónomo colaborador
- Hacerse autónomo dependiente o TRADE
- Hacerse autónomo en España siendo extranjero
Y después de hacerse autónomo, ¿qué?
Ahora se expande el horizonte en este nuevo camino como autónomo que acabas de empezar.
Y para eso te dejamos algunos contenidos extra que pensamos que te serán de gran utlidad:
- Cómo hacer tu primera factura como autónomo: tendrás que aprender a hacer facturas correctamente para evitar líos con Hacienda.
- Recursos para autónomos: nuestra biblioteca de guías, cursos y webinars para aprenderlo todo (lo que se dice todo) sobre las obligaciones fiscales del autónomo.
- Novedades para autónomos: hemos creado un observatorio jurídico en el que nuestros abogados fiscales publican todas las últimas noticias y sentencias relevantes de las que te debes enterar.
¡Y esto es todo! Ha sido un placer acompañarte en esta guía 🙂
Para lo que necesites, cuando lo necesites, ya sabes dónde tienes un equipo de expertos fiscales que resolverán tus dudas y te ayudarán a cuidar de tu dinero.
¡Que la suerte del autónomo te sonría!
