En 2023 entró en vigor una nueva regulación sobre los planes de pensiones de empleo.
Con la ley 12/2022, los autónomos como tú ya pueden beneficiarse de una mayor deducción en sus planes de pensiones.
Esto te permitirá ahorrar más en impuestos y asegurarte una buena pensión de jubilación.
¿En qué consiste esta nueva regulación? ¿Cuáles son todos sus beneficios para autónomos? ¿Y qué plan de pensiones para autónomos elegir?
Veámoslo paso a paso 👇
Los cambios más importantes para los autónomos
La nueva legislación introduce los planes de pensiones de empleo simplificados para autónomos.
Estos planes deben ser promovidos por asociaciones de autónomos, colegios profesionales u otros organismos.
Al adherirte a uno de estos planes, como autónomo podrás aumentar el actual límite anual de aportaciones deducibles de 1.500 € a 5.750 €.
O dicho de otra manera: podrás deducir 4.250 € más al año en tu IRPF.
Esta nueva regulación es un argumento poderoso y una nueva oportunidad para plantearte —si no lo tienes todavía— hacerte un plan de pensiones.
Las ventajas de los planes de pensiones
Las ventajas de un plan de pensiones para autónomos se pueden resumir en dos aspectos:
- Complementan la pensión pública, lo que te asegurará una mejor pensión en el futuro
- Se pueden deducir del IRPF, el impuesto sobre el que tributa tu actividad
Además, los planes de pensiones son flexibles, es decir, que si pasas por una mala racha financiera, puedes disminuir tu aportación hasta que mejore tu situación.
También te permiten hacer aportaciones de forma periódica o puntual.
Y, junto a estas ventajas, con un plan de pensiones puedes diferir el pago de tus impuestos.
Diferir se refiere a alargar y distribuir el pago del impuesto (el IRPF) para no tener que pagar tanto de golpe.
En el siguiente apartado, te lo ilustraremos con un ejemplo 💡
El plan de pensiones y el beneficio fiscal del autónomo
Un plan de pensiones significa ahorro fiscal, es decir, pagar menos impuestos.
Imaginemos que debes declarar como autónomo 40.000 € de ingresos netos (ingresos menos gastos) en el IRPF de 2024.
A esta cantidad (conocida como base imponible), Hacienda aplica un tipo medio del 21 % de IRPF.
Sin ninguna aportación al plan de pensiones saldría a pagar un total de 8.400 €.
En cambio, si aportas 5.000 € en concepto de plan de pensiones, tributarías por una base de 35.000 € (40.000 € de ingresos netos menos 5.000 € por el plan de pensiones).
Tu tipo medio pasaría a ser, simplificando, del 19 %. Por lo que pagarías, aproximadamente, unos 6.650 € de IRPF.
¡Esto supone un ahorro de 1.750 € en IRPF!
Pues bien, ahora pongamos que cada año, desde 2024, vas aportando la misma cantidad (5.000 €) a tu plan de pensiones hasta 2030, que es cuando te jubilas.
¿Qué pasa entonces? Que ya puedes cobrar tu plan de pensiones, que ha quedado en 35.000 € (7 años por 5.000 € de aportación anual).
Estos 35.000 € deberás declararlos en tu renta de 2030 al tipo (o porcentaje de IRPF) que el Gobierno fije para ese año.
La otra opción es cobrar el plan de manera gradual y, por tanto, “diferir” ese dinero para que no aumente tu porcentaje de IRPF al aumentar tus ingresos.
En esto último es en lo que consiste diferir el pago del impuesto con tu plan de pensiones 🤓
Qué plan de pensiones elegir como autónomo
Debido a la novedad, hoy en día son pocas las entidades que ofrecen este tipo de planes para los autónomos.
Por eso, en Declarando, queremos recomendarte el plan de pensiones de empleo para autónomos de Indexa Capital, un gestor automatizado de inversión.
Indexa Capital ha creado el primer plan de pensiones de empleo para autónomos que se puede contratar online.
Con este plan, podrás deducirte hasta 5.750 € al año de tus bases imponibles del IRPF, un límite muy superior a los 1.500 € anuales de un plan de pensiones individual.
También podrás disfrutar de las siguientes ventajas:
- Una mayor rentabilidad al invertir en un plan de pensiones con costes bajos (costes totales medios de 0,59 % al año) y diversificación global, lo que te ayudará a obtener más dinero para tu jubilación
- Una mayor flexibilidad, ya que podrás ajustar tus aportaciones a tus circunstancias financieras. Por ejemplo, en fases en que ingreses menos, podrás reducir tu aportación
- Una renta adicional para tu jubilación, lo que resulta muy útil si has ido cotizando por una base de cotización pequeña
Y, aprovechando esta nueva regulación sobre los planes de pensiones, podrás reducir tu carga fiscal, es decir, pagar menos IRPF, al poder aportar y deducirte hasta un límite de 5.750 € al año.
¿No te parece un buen plan? Contacta con Indexa Capital para sacar un mayor partido a tu plan de pensiones como autónomo.
