El periodo de presentaciĆ³n de impuestos trimestrales es uno de los momentos mĆ”s estresantes para los autĆ³nomos.
Los que no contamos con un asesor fiscal tradicional o somos principiantes, solemos tener muchas dudas a la hora de rellenar correctamente nuestros impuestos.
Para ayudaros a llevar este momento, en este post os desvelamos las 3 claves para hacer bien la declaraciĆ³n IVA de autĆ³nomos.
Antes de empezar a rellenar tu declaraciĆ³n trimestral de IVA debes de tener en cuenta lo siguiente:
1. El rƩgimen fiscal del IVA en el que te has dado de alta
Todo autĆ³nomo antes de empezar a trabajar tiene que realizar una serie de trĆ”mites administrativos para darse de alta como autĆ³nomo en Hacienda.
El documento mĆ”s importante que tiene que presentar esĀ la declaraciĆ³n de inicio de actividad o modelo 037.
Es asĆ porque con la presentaciĆ³n de este formulario se determina la actividad que vas a realizar, los impuestos que vas a presentar, y el sistema que vas a utilizar para calcularlos.
La liquidaciĆ³n del IVA trimestralĀ se calcula dependiendo del tipo de actividad que realices, aunque lo normal es acogerse al rĆ©gimen general.
Pongo un ejemplo, un autĆ³nomo que se ha dado de alta como publicista deberĆa de calcular su declaraciĆ³n trimestral de IVA mediante el rĆ©gimen general.
En cambio, el autĆ³nomo que tiene una tienda de ropa y vende al por menor estĆ” obligado a calcular su IVA con el rĆ©gimen del recargo de equivalencia.
Como digo, hay diferentes sistemas para calcular el IVA, pero salvo que la actividad que realices lleve aparejada la obligaciĆ³n de aplicar un sistema especial, lo normal es optar por el rĆ©gimen general.
2. Tener registrados todos los ingresos y gastos
Una vez ya tienes claro que debes de aplicar el rĆ©gimen general para calcular tu declaraciĆ³n trimestral de IVA, lo segundo que deberĆ”s de hacer es recopilar toda la informaciĆ³n de ingresos y gastos que tengas del trimestre
Como sabes, una vez estĆ”s dado de alta en Hacienda de tu actividad, ya puedes empezar a hacer facturas a tus clientes como autĆ³nomo, de la misma forma, que empezarĆ”s a tener facturas de gastos relacionados con tu actividad.
Por ejemplo, el alquiler de la oficina sino trabajas desde casa, compra de material, igual necesitas cambiarte de ordenador, una conexiĆ³n a internet, un telĆ©fono para contactar con clientes o que ellos te puedan localizar etc.
Tanto las facturas de ingresos como las facturas de gastos es la informaciĆ³n que necesitas para confeccionar tu declaraciĆ³n trimestral de IVA.
AdemĆ”s, esta informaciĆ³n tienes que registrarla en tus libros registro de IVA para cumplir con tus obligaciones formales.
Un autĆ³nomo no solo debe preocuparse de presentar sus impuestos de forma correcta y dentro del plazo que marca la normativa, sino que tambiĆ©n tiene que cumplir una serie de obligaciones formales.
Entre ellas destaca hacer bien sus facturas de venta y llevar correctamente sus libros registro (ya sabes que ambas cosas se pueden hacer de una forma fƔcil con Declarando).
3. Confeccionar el modelo 303 de IVA
Ya tenemos las facturas de ingresos y gastos controladas y sabemos que calculamos nuestro IVA por el rƩgimen general.
Llega el periodo de presentaciĆ³n de impuestos y yaĀ sĆ³lo nos faltarĆ” presentar nuestra declaraciĆ³n trimestral de IVA o Modelo 303.
Los que no utilicĆ©is Declarando y necesitĆ©is confeccionar el modelo 303Ā con un ejemplo lo verĆ©is mĆ”s claro. Se trata de un autĆ³nomo que va a presentar su primera declaraciĆ³n trimestral de IVA con el Modelo 303.
Este autĆ³nomo a empezado a trabajar de publicista, y las facturas tanto de ingresos como de gastos que tiene corresponden al mes de septiembre y son las siguientes.
- Factura por servicios prestados durante el mes de Septiembre a su cliente el Sr. X por importe de 1.000ā¬. (mĆ”s 21% de IVA)
- Factura de gastos por anunciarse en pĆ”ginas amarillas por importe de 500ā¬ (mĆ”s 21% de IVA)
Este autĆ³nomo teniendo en cuenta que optĆ³ al darse de alta por aplicar el rĆ©gimen general del IVA, y habiendo registrado en sus libros registro sus facturas de ingresos y gastos que va a incluir en su Modelo 303, el resultado del mismo serĆa
- IVA repercutido:Ā 1000 al 21%, es decir 210ā¬
- IVA soportado: 500 al 21%, es decir 105ā¬
- Resultado = 105ā¬
Este autĆ³nomo le pagarĆ” a Hacienda por IVA de su actividad de publicista el importe de 105ā¬.