Modelo 035
¿Sabes qué es el modelo 035 y de dónde viene?
El modelo 035 tal y como lo conocemos ahora, no lleva con nosotros desde siempre. Es de los que ha aparecido a posteriori porque ha nacido de la necesidad.
Te explicamos.
En España, allá por 2021 se modificó la Ley del IVA para hacer frente a dos de las asignaturas pendientes que tenían las Agencias Tributarias de los países miembros de la Unión Europea.
Una de las asignaturas era regular mejor las operaciones intracomunitarias.
Y otra, unificar criterio para aplicar el IVA en las transacciones dentro de la Unión Europea.
En este contexto, Hacienda permitió a los profesionales que operan en países de la UE acogerse a 3 nuevos regímenes especiales.
Estos son: el régimen exterior de la Unión, el régimen de la Unión y el régimen de importación cuando no se ha designado un intermediario. Luego los veremos en profundidad.
Así se amplía el modelo 035.
Ahora te contamos cómo funcionan los 3 nuevos regímenes de ventanilla única.
Los regímenes especiales de ventanilla única: quién está obligado a darse de alta
Como hemos avanzado, el modelo 035 es la puerta de entrada y salida a estos regímenes especiales.
Vamos a ver cómo funcionan y quién está obligado a darse de alta en cada uno de ellos.
Régimen exterior de la Unión (EUOSS)
El Régimen exterior de la Unión (EUOSS) es un mecanismo que sirve para pagar el IVA cuando prestas servicios a personas que no tienen la condición de empresa o profesional dentro de países de la Unión Europea y eres una empresa o autónomo que no está establecido en la UE.
Por ejemplo, imagina que tienes un ecommerce de venta de muebles de diseño online y tu negocio está establecido en Canadá pero vendes a España.
En ese caso, tienes que estar dado de alta en el régimen exterior de la Unión.
Régimen de la Unión (UOSS)
El régimen de la Unión, sirve para declarar e ingresar el IVA, y puedes darte de alta en él tanto si estás establecido dentro de la Unión como si no.
La diferencia es que dependiendo de si estás establecido o no podrás incluir unas operaciones u otras.
Si estás establecido dentro de la Unión tendrás prestaciones de servicios a particulares y ventas a distancia intracomunitarias (esto ocurre cuando el bien se desplaza de un país miembro a otro).
Si no estás establecido dentro de la Unión, solo podrás declarar las ventas a distancia intracomunitarias de bienes.
Imaginemos que el negocio de muebles tiene sede en Canadá pero también en Madrid para vender los muebles más fácilmente en Europa.
En ese caso, estarías obligado a estar dado de alta en el régimen de la Unión.
Muy importante estos regímenes son voluntarios, salvo en el caso del régimen de la Unión.
En el caso de estar establecido en un estado miembro y hacer ventas a distancia a particulares de otro estado, estás obligado a darte de alta y pagar el IVA en el país de destino cuanto tus ventas superen los 10.000 euros a particulares europeos en el año.
Régimen de Importación (IOSS): Importación sin intermediario siendo autónomo
El régimen de Importación también sirve para declarar e ingresar el IVA, pero en este caso no importa donde tengas la sede.
Si realizas ventas a distancia de bienes importados a países de fuera de la Unión, en envíos de menos de 150 €, podrás darte de alta en este régimen.
Por ejemplo, imagina que los muebles que vendes son pequeñas piezas de decoración que no superan los 150 €. Da igual dónde estés establecido, puedes estar dado de alta en el régimen de la importación.
Como verás, si estás dado de alta en la ventanilla única o la miniventanilla, muy probablemente tengas que darte de alta en alguno de los nuevos regímenes de la Unión.
Cuándo se presenta el modelo 035
El Modelo 035 es un formulario que no se presenta de manera recurrente como sí pasa en otros modelos trimestrales o anuales.
Dependiendo de si presentas el modelo para darte de alta, para modificar los datos o para comunicar tu cese vas a tener que presentar el modelo puntualmente en unos plazos u otros. Vamos a verlos.
Plazo para presentar el modelo 035 al darse de alta
Si desde el inicio de actividad quieres acogerte a alguno de estos regímenes deberás presentar el modelo 035 a la vez que presentas el 036.
Además, debes marcar la opción de tributación en destino en el modelo 036 con el que estás tramitando tu alta de autónomo.
En el caso del régimen de la Unión, como ya te hemos dicho, estás obligado a darte de alta una vez superas las ventas a particulares europeos (fuera de España) en más de 10.000 €.
Debes darte de alta en el momento en que esto ocurra, y empezar a aplicar el IVA del país de destino.
En el caso de que ya hayas iniciado tu actividad, y quieras optar por aplicar el régimen debes presentar el modelo 035 en diciembre.
Plazo para presentar el modelo 035 al modificar datos
Entramos en los plazos para hacer modificaciones de datos, que como ya sabes, también tienes que comunicarlas con el modelo 035.
En este caso, en cualquiera de los regímenes especiales tienes hasta el décimo día del mes siguiente al del cambio para comunicarlo.
Imagina que cambias tus datos de facturación el día 11 de febrero, bien pues tendrás hasta el 21 de febrero para comunicar este cambio presentando el modelo 035.
Plazo para presentar el modelo 035 para el cese
El cese es otro de los motivos por los que puedes necesitar presentar el modelo 035.
Entre los motivos para solicitar la baja:
- Quedar excluido por no cumplir requisitos.
- Dejar de realizar las operaciones que permitían estar incluido.
- Cambio de estado miembro de identificación.
En el caso de régimen de importación debes comunicar la baja al menos 15 días antes de acabar el mes natural anterior al que pretendas dejar.
Si tienes dudas con tu alta, con la presentación del modelo o con la fiscalidad de tu negocio, ya sabes que en Declarando llevamos años ayudando a los autónomos.
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Cómo presentar el modelo 035
El modelo 035 se presenta online en la web de la AEAT.
Dicho esto, tienes dos opciones para presentar el modelo 035 por internet: puedes presentarlo desde el programa de ayuda de Hacienda o con una asesoría fiscal como Declarando.
En ambos casos, necesitarás identificarte con el certificado digital o la clave PIN para poder acceder a la web de la Agencia Tributaria.
Pero sigue leyendo porque te explicamos paso por paso las instrucciones para presentar el modelo 035.
Instrucciones para rellenar el modelo 035
Si decides rellenar el modelo 035 por tu cuenta, lo primero que debes hacer es seleccionar, en la parte de arriba del formulario, la casilla Causas de la presentación y elegir Alta o Modificación.
En caso de que presentes el modelo para el cese de tu actividad dentro del régimen de la Unión, tienes que rellenar la segunda parte del modelo. Más adelante te contamos cómo rellenarlo en este caso.
Cuando lo rellenas por un alta o modificación, lo primero que te encuentras son los Datos del declarante y ahí es donde vas a tener que rellenar tus datos personales.
Una vez completados, te piden que rellenes tus datos bancarios y, en el caso de que quieras cambiar de país (solo en ese caso),
Tienes que rellenar los campos del código de país y el número de operador en el régimen de la Unión en el país anterior.
Lo siguiente es comunicar si anteriormente habías operado estando en el régimen especial. Si es así, tienes que indicar la fecha de comienzo de las operaciones.
El paso 7 reclama que rellenes los datos si estás establecido permanentemente en otro estado miembro de la Unión o si transportas bienes a estos otros lugares. No es un campo obligatorio, solo tienes que rellenarlo si operas de dicha forma.
El siguiente paso es identificar otros países de la UE donde has operado pero en los que no estás establecido.
En el último punto tienes que rellenar el régimen, el código y el número de operador del régimen si has estado dado de alta en cualquiera de los regímenes especiales.
En el caso de que rellenes el modelo para el cese de la actividad en el régimen especial, tienes que completar los datos del declarante también, pero esta vez son diferentes. Necesitas el NIOSS (Número de identificación como intermediario en el Régimen de Importación) o la identificación del intermediario.
Además, vas a tener que especificar la fecha y el motivo de la baja.
Sí, no es de los modelos más sencillos, pero ya sabes que en Declarando podemos ayudarte a presentarlo sin dolores de cabeza. Nuestros expertos ya han ayudado a más de 100.000 autónomos con su fiscalidad.
Modelo 035: ejemplo
Hemos preparado un modelo 035 para que puedas descargarlo y tengas la plantilla en tu ordenador.
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Artículos relacionados con el modelo 035
Preguntas frecuentes
¿Cómo me doy de alta en Hacienda?
Darse de alta como autónomo, es empezar una conversación con Hacienda. Tienes que hacer es la comunicación del inicio de tu actividad para que te incluya en el censo de empresarios, profesionales y revendedores. Para ello tendrás que cumplimentar un modelo 037, con tus datos personales, tu domicilio fiscal y la actividad que vas a desarrollar.
Lo puedes hacer presencialmente en cualquier ciudad (si vives en Madrid, Barcelona o Valencia las colas pueden ser generosas).O puedes pasar de este martirio, registrarte en Declarando y darte de alta en 5 minutos con la ayuda de nuestro asesor.
¿Cómo me doy de alta en Hacienda online?
Darte de alta como autónomo —sea online o no— es como empezar una conversación con Hacienda. Un trámite en el que comunicas el inicio de tu actividad para que te incluya en el censo de empresarios, profesionales y revendedores. Para ello debes cumplimentar un modelo 037, con tus datos personales, tu domicilio fiscal y el epígrafe IAE que más se ajuste a la actividad que vas a desarrollar.
Lo puedes hacer presencialmente en cualquier ciudad, o agilizar el trámite registrándote en Declarando y dándote de alta como autónomo online en cinco minutos, siguiendo un proceso totalmente guiado.
¿Cómo consigo el certificado de firma digital?
Para obtener el certificado digital tienes que entrar en la web de la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre. Introduciendo tu DNI, obtendrás un código que tienes que apuntar y recordar. Un consejo práctico, los navegadores que puedes utilizar son Internet Explorer y Mozilla, los navegadores Chrome y Safari no funcionan bien para estos trámites. Con ese código, tendrás que ir a las oficinas de Hacienda que te correspondan según tu domicilio. Y recuerda que tienes que pedir cita previa, ahora ya no te atienden si vas sin haber reservado.
Una vez tengas la hora y el día, sólo tienes que acudir a tu cita con tu DNI original y el código facilitado por la Fábrica Nacional. Aproximadamente una hora después de que hayas acreditado tu identidad en Hacienda, podrás descargarte el certificado en el mismo ordenador en el que pediste el código. Para ello tendrás que volver a entrar en la web de la fábrica nacional de moneda y timbre y descargarlo desde ahí.
¿Cómo me dáis el asesoramiento fiscal?
Tenemos un equipo de asesores fiscales certificados y especializados en autónomos. Puedes comunicarte con ellos a través de chat, teléfono o what´s app.
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