El modelo 036 es esencial para darte de alta de autónomo. También para darte de baja o hacer modificaciones en tu situación fiscal.
Es normal que tengas dudas. Basta con empezar a rellenarlo y… páginas y páginas con sus correspondientes casillas esperándote. ¡Socooorro!
Bien, bien, que no cunda el pánico. En Declarando te vamos a resolver todas estas dudas.
En concreto, te vamos a ayudar a rellenar las 12 casillas que más traen de cabeza a los autónomos.
Verás que no es tan complicado.
Casilla 65 del modelo 036
Empezamos fuerte.
Pero solo en apariencia
Esta casilla tiene sentido marcarla con un sí si das de alta una sociedad con personalidad jurídica.
Un autónomo, como tal, es una persona física. Recuérdalo. Y eso quiere decir que no tiene personalidad jurídica.
Por lo que puedes ignorar esta casilla si estás rellenando el modelo 036 para darte de alta como autónomo.
Pero puedes ser un autónomo societario y tener una sociedad. Si es así, esta casilla te interesa.
Solo las empresas u organizaciones como una sociedad limitada o anónima, una cooperativa o una sociedad laboral tienen personalidad jurídica.
Concluyendo: si tu sociedad es una de estas, tienes que marcar que sí.
¿En qué casos deberías marcar que no? Si vas a constituir una sociedad sin personalidad jurídica.
Estas son, entre otras, las sociedades civiles, las comunidades de bienes, las herencias
yacentes, las uniones temporales de empresas o las sociedades mercantiles en constitución.
Otras sociedades sin personalidad jurídica: todos los fondos. Es decir: fondos de pensiones, fondos de inversión mobiliaria, fondos de inversión en activos del mercado monetario, fondos de inversión inmobiliaria, fondos de capital riesgo y fondos de titulización hipotecaria.
Casilla 111 del modelo 036
Volvemos al alta de autónomo.
La casilla 111 tienes que marcarla cuando vas a darte de alta como autónomo.
Es la manera que tienes de indicarle a la Agencia Tributaria, desde el inicio, que vas a presentar el modelo 036 por esta razón.
Recuerda que este modelo también se puede presentar para solicitar la baja o la modificación de algún dato censal.
Así que, nada más comenzar, el agua clara: sí, marca la casilla 111 si vas a darte de alta como autónomo.
Casilla 410 del modelo 036
La casilla 410 solo es necesaria cuando vas a darte de baja de una actividad pero sigues de alta en otra u otras.
Sí, recuerda que puedes estar dado de alta en más de una actividad.
Por ejemplo, un peluquero que también vende cremas para el pelo. En ese caso, ha de estar dado de alta en dos actividades distintas (la de peluquero y la de vendedor).
Pues bien, cuando te diste de alta de autónomo, recibiste un número de referencia. Ese es el número que tienes que poner en esta casilla.
El número de referencia es un número de justificante que empieza por 036. Por ejemplo: 0367000936534.
¿Dónde encontrarás ese número de referencia? Depende:
- Si el alta lo hiciste con el modelo 036 o 037, el número de referencia es el que te asignó automáticamente el sistema informático. Es un número que aparece en la primera hoja y que se genera como justificante de la presentación. También aparece en el resto de hojas.
- Si el alta lo hiciste directamente con un modelo propio del IAE, entonces el número de referencia será aquel que te aparecía en el formulario impreso de la declaración.
Por cierto, si vas a darte de baja completamente, en todas tus actividades, basta con marcar la casilla 150.
Esta casilla está en la primera página. También tendrás que indicar la fecha de baja.
Casilla 423 del modelo 036
Cuando realizas tu actividad en un local determinado (una oficina, tu casa, etcétera) has de indicarlo en el modelo 036.
Primero de todo, has de señalar la superficie total del local en la casilla 422.
A continuación, debes informar en la casilla 423 el porcentaje de ese espacio que dedicas a la actividad.
Si tienes un local alquilado para trabajar, el espacio de uso y de afectación será del 100 %. Por lo que en la casilla 423 tendrás que poner esa cifra.
Pero si trabajas desde casa, deberás poner el porcentaje de espacio que usas para trabajar. Digamos que usas 10 metros cuadrados de los 100 que tiene tu vivienda. El porcentaje de afectación sería entonces del 10 %.
Este porcentaje de afectación es fundamental para aprovechar al máximo los gastos deducibles y no tener problemas con Hacienda.
Si este porcentaje varía, tienes que cambiar la casilla 423.
Para hacerlo has de solicitar una modificación. Y todo cambio en tu actividad siempre se hace presentando el modelo 036 (o el 037 cuando eres autónomo).
Casilla 502 del modelo 036
La casilla 502 tienes que marcarla cuando vas a empezar tu actividad antes o al mismo tiempo de hacer alguna compra o gasto relacionado con esta.
Más detalles:
- Si vas a prestar un servicio antes o al mismo tiempo de comprar cualquier cosa relacionada con este servicio.
- Si vas a vender un producto antes o al mismo tiempo de comprar nada relacionado con la elaboración de este producto.
En otras palabras: marca solo la casilla de 502 si vas a vender antes de comprar nada para tu actividad.
Por último y muy importante: no olvides indicar la fecha de comienzo de la actividad en la casilla 503.
Casilla 504 del modelo 036
Aquí nos encontramos en el caso contrario de la casilla 502
Has de marcar la casilla 504 cuando, antes de empezar tu actividad, tienes que hacer compras para tu actividad.
Por ejemplo: material de fabricación, equipos (ordenadores, móviles), mobiliario, etcétera.
Siempre, siempre tienen que ser compras de productos o servicios relacionados con tu actividad y que son necesarios para su desarrollo.
¿Es este tu caso? Entonces señala esta casilla e indica la fecha de inicio de la actividad en la casilla 505.
Casilla 510 del modelo 036
Tiene que ver con el régimen general de IVA.
Formar parte del régimen general depende del tipo de actividad que desarrolles y el epígrafe IAE en que esté clasificada.
¿Has de tributar el IVA por el régimen general? Marca entonces la casilla de alta.
Si marcas el alta en esta casilla, también debes rellenar las casillas 511 y 512.
A continuación te las aclaramos.
Casilla 511 del modelo 036
Esta casilla suele dar lugar a bastantes errores y algún que otro quebradero de cabeza.
Puedes presentar el modelo 036 sin rellenarla, pero ya que estamos aquí, te la explicamos.
La casilla 511 te pide un código o un epígrafe del Impuesto de Actividades Económicas (IAE).
Se trata del mismo código que has tenido que poner en la casilla 402 de la página 4 (antes de llegar a esta página).
Puedes consultarlo en la tarifa del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) de la Agencia Tributaria.
Por ejemplo, te vas a dedicar a una actividad profesional como la informática. Tienes dos epígrafes para elegir, el 763 (programadores y analistas de informática) o el 764 (diplomados en Informática).
Pues bien, lo que tienes que poner en la casilla 511 es uno de esos códigos (763 o 764), el que mejor describa tu actividad.
Recuerda que esta casilla solo debes rellenarla si vas a tributar el IVA por el régimen general.
Es decir, que vas a aplicar el IVA a tus ventas, vas a tener que soportarlo en tus compras y, finalmente, vas a tener que declararlo cada trimestre con el modelo 303.
Casilla 513 del modelo 036
¿Tienes condición de revendedor de teléfonos móviles, consolas de videojuegos, ordenadores portátiles y tabletas digitales?
Si la respuesta es sí, tienes que marcar sí en esta casilla.
Y ahora la siguiente pregunta: ¿cómo sé si tengo esta condición?
Es fácil: si te dedicas habitualmente a revender este tipo de productos tienes que marcar sí.
Si lo haces puntualmente, entonces no estás obligado y no hace falta marcar ninguna casilla.
Más información: la ley de IVA, en el apartado décimo de su anexo, te aclara en qué consiste este tipo de productos. Resumidamente:
- Teléfonos móviles y de redes inalámbricas
- Videoconsolas y determinadas máquinas de videojuego
- Ordenadores portátiles y tabletas digitales. Aquí entra cualquier “máquina automática” con peso inferior a 10 kg, que tenga, por lo menos, una unidad central de procesamiento, un teclado y un visualizador
Casilla 600 del modelo 036
Está reservada a autónomos que realizan actividades clasificadas como empresariales en las tarifas del IAE.
Recuerda que los códigos IAE se dividen en tres secciones: actividades empresariales, actividades profesionales y actividades artísticas.
Si tu actividad es empresarial, tienes que marcar que sí y poner la fecha de inicio en la casilla 602.
Marcar que sí significa presentar cada trimestre el modelo 130 de pago fraccionado del IRPF.
O, lo que es lo mismo: anticipar parte de ese impuesto a Hacienda.
Si realizas actividades artísticas o profesionales y la mayoría de tus clientes (un 70 % de tu facturación) son autónomos o empresas, no tienes que marcar esta casilla.
Tampoco estás obligado a presentar el modelo 130.
Casilla 700 del modelo 036
¿Tienes trabajadores a tu cargo y aplicas retenciones en la nómina? Marca entonces la casilla de alta.
Si tienes contratado los servicios de otro profesional —o profesionales— que te factura con retención, has de marcar la casilla 701.
Estar dado de alta en la casilla 700 —y en la 701— implica presentar cada trimestre el modelo 111.
Este modelo sirve para declarar las retenciones que has aplicado en las nóminas de tus trabajadores o que te han aplicado en las facturas de compra.
Casilla 740 del modelo 036
La casilla 740 debes marcarla con un si tus facturas de venta las emite tu cliente.
¿Suena raro? Es lo que se llama facturación por el destinatario, es decir, que el destinatario (tu cliente) emite la factura en tu lugar
¿Es tu caso? Ten en cuenta también lo siguiente: en las facturas que emita tu cliente deberá poner siempre “Facturación por el destinatario”.
Resolviendo tus dudas sobre el modelo 036
Un formulario como el modelo 036 es normal que provoque dudas. Sobre todo cuando un error en una casilla puede costarte un susto con Hacienda.
En Declarando queremos recordarte que si vas a darte de alta como autónomo tienes también el modelo 037.
Este es más ligero y está pensado para un alta exprés.
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Con Declarando, tu alta de autónomo será como coser y cantar.
