¿Tienes dudas sobre cómo funcionan los tramos de IRPF para autónomos?
No es lo mismo el IRPF que retienes en tus facturas que los tramos de la renta. La base imponible y tus ingresos influyen mucho en este último.
Puede sonar un poco lioso, pero ahora te informamos sobre todo lo relacionado los tramos de IRPF para que se te despejan las dudas.
¿Qué es el IRPF y cómo se aplica?
Para entender los tramos de IRPF es importante dejar claro primero qué es este impuesto y cómo funciona.
En concreto, las siglas de IRPF hacen referencia al impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Los autónomos tienen la obligación de pagarle a Hacienda una parte de los beneficios que obtienen durante el año, a cuenta del impuesto de la renta.
Este pago de IRPF se realiza trimestralmente con el modelo 130 (131 si tributas por módulos), y, anualmente, mediante la declaración de la renta.
Además, algunos autónomos deben aplicar retenciones a cuenta del IRPF en sus facturas.
Retenciones de IRPF en porcentaje para tus facturas
Como hemos avanzado, algunos autónomos deben aplicar retenciones de IRPF en sus facturas.
Por norma general, la retención suele ser del 15 % para los autónomos, aunque también es importante destacar que si eres nuevo autónomo puedes aplicarte una retención reducida del 7 % durante el primer año de alta y los dos siguientes.
Estas retenciones se aplican a todos los profesionales por cuenta propia que estén dados de alta en las secciones segunda y tercera del impuesto de actividades económicas (IAE), es decir, actividades profesionales y artísticas.
Si tienes dudas con tu epígrafe de IAE, nuestros expertos pueden ayudarte sin compromiso. Solo tienes que solicitar una llamada gratuita de asesoramiento.
Es importante que tengas en cuenta que las retenciones se aplican en las facturas solo cuando el destinatario es otro autónomo o empresa y la operación tiene lugar en España.
Cuando tus clientes son particulares o realizas operaciones intracomunitarias (clientes de otro país de la Unión Europea), no debes aplicar retenciones.
Qué son los tramos de IRPF para autónomos: cálculo IRPF en 2024
De cara a la renta, los porcentajes de IRPF son diferentes y se establecen por tramos.
Para saber el tipo de gravamen que se te aplicará, es decir, el porcentaje de IRPF que te toca declarar en la renta, debes mirar el volumen de beneficios.
Dependiendo de los beneficios que tengas se te aplicará un porcentaje u otro.
Los volúmenes de ganancias y sus porcentajes se dividen en franjas denominadas tramos y estos tramos pueden cambiar de un año para otro.
Tipos de IRPF de los autónomos en 2024: tablas IRPF
Estos son los 6 tramos de IRPF para 2024 en España:
- De 0,00 € a 12.450,00 € = 19 %
- De 12.450,00 € a 20.200,00 € = 24 %
- De 20.200,00 € a 35.200,00 € = 30 %
- De 35.200,00 € a 60.000,00 € = 37 %
- De 60.000,01 € a 300.000 € = 45 %
- Más de 300.000 €: 47%.
Como ves, para los autónomos, el IRPF se rige por la base imponible y el beneficio anual.
Diferencia entre el IRPF de las facturas y los tramos de renta
Es importante que quede clara la diferencia en la gestión del IRPF.
Por un lado, tienes el porcentaje de IRPF que te toca pagar o te devuelven a final del año fiscal con la renta y que te corresponde según tu tramo.
Y, por otro lado, tienes el IRPF que retienes en tus facturas y que está directamente relacionado con el IRPF de la renta.
Si con tus retenciones de facturas ya has retenido el porcentaje correspondiente a tu tramo, pues probablemente en la renta te salga cero o a devolver muy poco o pagar muy poco.
En cambio, si por el motivo que sea has retenido en tus facturas mucho más IPRF del que se corresponde con tu tramo por tus beneficios reales, entonces te devolverán.
Lo mismo ocurre a la inversa: si has adelantado mucho menos de lo que te tocaba mediante las retenciones de tus facturas, entonces tendrás que pagar.
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