Una de las preguntas que mas veces recibo tiene que ver con las facturas intracomunitarias. Hoy en día, muchos autónomos vendemos productos o prestamos servicios a clientes europeos. Y a la hora de facturarles, nos vienen un montón de dudas, ¿cómo tengo que hacer estas facturas? ¿Les tengo que poner IVA o no?

En este artículo te voy a explicar bien todo este tema para que no cometas irregularidades que le puedan molestar a Hacienda en caso de una inspección.

Lo más importante es que te deje claro cómo tienes que hacer una factura intracomunitaria para tus clientes extranjeros. Antes, tienes que saber que existen dos posibles casos:

– Que tanto tú como tu cliente estéis dados de alta en el ROI, por lo tanto tendréis un número VAT. Si ambos estáis en el ROI las facturas que emitas serán sin IVA, porque las ventas de bienes y prestaciones de servicios intracomunitarios están exentas de IVA. En la factura tendrás que indicar el número VAT de tu cliente y el tuyo. Asegurate de comprobar que tu cliente es operador intracomunitario, si no estás seguro de si tu cliente está en el ROI o no en este enlace lo podrás comprobar.

– Que tú o tu cliente NO estéis inscritos en el ROI. Si este es tu caso, tus facturas deben incluir el IVA, es decir, se trata de una factura normal y corriente como la que le harías a cualquier cliente nacional.

En Declarando ya os enseñamos cómo confecciona una factura un autónomo, en el caso de las operaciones intracomunitarias es lo mismo con la particularidad del IVA en el caso de que ambos estéis registrados en el ROI. Si ese es tu caso no tienes que indicar el porcentaje de IVA ni la cuota de IVA en la factura porque la operación está exenta. Es importante también poner el número VAT en los datos del vendedor y del comprador.

Un ejemplo para que te quede más claro:

Carlos Autónomo                                                                                            Cliente Europeo Italia

VAT: ES XXXXXXXXXX                                                                                      VAT: IT XXXXXXXXXX

Plaza del Sol, 45   (MADRID)                                                                            C/Alegría, 3 (ROMA)

Descripción: Prestación de un servicio

Precio: 1000€

%IVA: 0%

Cuota IVA: 0€

TOTAL FACTURA: 1000€

Si hasta ahora no has utilizado Declarando para llevar tu contabilidad y tienes clientes extranjeros, quizás estás cometiendo errores. Por una lado te pueden traer una sanción en caso de inspección. Pero lo que es peor es que quizás no te estás deduciendo bien los gastos y estás pagando más impuestos. Puedes probarlo de forma gratuita en www.declarando.es