Artículo escrito por expertos
Escribió: 29/03/2022 | Actualizó: 09/05/2022 · Autor: Mónica Serra

Novedades de la declaración de la renta en 2022 para autónomos

Se acerca la presentación de la declaración de la renta y este año la AEAT también ha lanzado novedades que es importante conocer.

Algunos de los cambios que se han implantado para este 2022 son los nuevos tramos del IRPF, los planes de pensiones y las nuevas deducciones de impuestos.

¿Afecta directamente a tu contabilidad? ¿Cambia tu declaración? Lo puedes ver en este artículo. Te explicamos todas las novedades relacionadas con la renta para que no te pierdas nada.

Lo primero: fechas clave de la declaración de la renta en 2022

Antes de conocer las novedades en la declaración de la renta de este año, es importante saber los plazos para que no se te escape ni una sola fecha:

  • Del 6 de abril hasta el 30 de junio de 2022: plazo para la presentación online de las declaraciones de la renta y del patrimonio de 2021
  • Del 5 de mayo hasta el 30 de junio de 2022: la Agencia Tributaria puede hacer tu declaración de renta por teléfono (solicitud de cita desde el 3 de mayo hasta el 29 de junio)
  • Del 1 al 30 de junio de 2022: Hacienda facilita la declaración de la renta en sus oficinas (solicitud de cita desde el 26 de mayo hasta el 29 de junio)

Si tienes duda con alguno de los métodos de presentación, recuerda que con Declarando tienes la presentación automatizada y cuentas con la ayuda de un asesor experto que resuelve todas tus preguntas.

Aumento de los tramos de IRPF

La AEAT establece unos porcentajes que se dividen en tramos de IRPF según el volumen de beneficios. Dependiendo de lo que ganes (ingresos menos gastos deducibles), se te aplicará un porcentaje de retención u otro.

Estos tramos de IRPF pueden no ser iguales de un año para otro porque se definen dependiendo de la base imponible y esta también va cambiando. Es decir, sobre la base imponible de cada tramo, se fija una deducción u otra

Bien, pues este año ha habido novedades en este sentido:

En 2022 aumenta en dos puntos hasta el 47 % el gravamen en las rentas de más de 300.000 € y tres puntos para las rentas del capital de más de 200.000 € hasta el 26 %.

Por esa razón, es tan importante conocer antes de la declaración, en qué tramo te encuentras por si puedes, por ejemplo, aplicar gastos que no te estabas deduciendo y bajar de tramo.

Desde Declarando, podemos ayudarte en este sentido, para que te ahorres hasta 1000 € al año en impuestos. Puedes solicitar una consultoría de negocio en una llamada gratuita de asesoramiento y nuestro equipo de expertos te asesora sin compromiso.

Deducción por eficiencia energética

Así es, durante este año si haces obras en tu negocio para evitar la calefacción o el aire acondicionado reduciendo tu demanda en un 7 %, podrás acogerte a nuevas deducciones para impulsar la eficiencia energética. 

El porcentaje de esta deducción se ha establecido en el 20% de la cantidad de dinero de las obras llevadas a cabo, con un límite máximo de 5.000 € por vivienda.

Todo esto tienes que demostrarlo con un certificado de eficiencia energética de la vivienda, expedido antes del 1 de enero de 2023.

El periodo de aplicación de esta deducción va desde el pasado 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2022.

Cambios en los rendimientos de capital inmobiliario

Este 2022 también trae cambios en los rendimientos de capital inmobiliario. 

La novedad se introduce con la aparición de una casilla destinada a que los arrendadores que no sean grandes tenedores puedan asignar como gasto deducible el acuerdo al que llegaron para reducir el coste del alquiler durante la pandemia.

Concretamente, en el BOE se especifica que esta novedad afecta a los profesionales que voluntariamente hubieran acordado, a partir del 14 de marzo de 2020, una rebaja en las mensualidades de los meses de enero, febrero y marzo de 2021. 

Si este es tu caso, tienes que informar en tu declaración, sobre el importe del gasto deducible y el número de identificación fiscal del arrendatario al que le has hecho la rebaja. 

una mesa con un ordenador y cosas de escribir para ver las novedades en la renta

Límite de los autónomos para no declarar

El límite para saber qué autónomos tienen que presentar la declaración y qué autónomos quedan libres de esta obligación también cambia en 2022. 

La AEAT puntualiza que los autónomos están obligados a presentar la declaración de la renta si han tenido, en su conjunto, ganancias superiores a 1.000 € y pérdidas patrimoniales iguales o superiores a 500 € en:

  • Rendimientos íntegros del trabajo
  • Rendimientos del capital 
  • Rendimientos de actividades económicas 
  • Ganancias patrimoniales (con o sin retención)

Además, la Agencia Tributaria especifica que están obligados a presentar la renta los autónomos que tengan derecho a aplicar el régimen de la deducción por inversión en vivienda habitual, la deducción por doble imposición internacional y la deducción por cuenta ahorro-empresa.

Deducción de las producciones cinematográficas y artísticas

Una novedad menos común en la declaración de la renta en 2022 es la de las deducciones destinadas a productoras audiovisuales.

El BOE, desde el 1 de enero de 2021, recoge la posibilidad de que los autónomos puedan deducir las inversiones en producciones cinematográficas españolas de largometrajes, cortometrajes y las producciones de algunos espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales. 

Aumento en el Impuesto sobre el Patrimonio

El Impuesto sobre el Patrimonio aumenta un 1 % para los patrimonios superiores a 10 millones, hasta el 3,5 %.

Si quieres saber más sobre el impuesto sobre el patrimonio puedes encontrar información en nuestro diccionario especializado para autónomos.

Otras novedades de la declaración de la renta en 2022

Como contamos en nuestra guía actualizada sobre la fiscalidad de las cristomonedas, este año, la Agencia Tributaria pone el ojo en las operaciones con criptoactivos.

Por esa razón, desde julio de 2021 es obligatorio informar sobre este tipo de operaciones y, por tanto, es importante que las incluyas en tu declaración de la renta de este año.

Por último, pero no menos importante, la AEAT tendrá en cuenta las ayudas del volcán de La Palma, que estarán exentas del IRPF.

Algunas novedades en la renta que comenzaron a funcionar ya en 2021

Para la declaración de la renta pasada la AEAT ya hizo algunos cambios que para este 2022 se mantienen y quizás te interese conocer. Así que hagamos un breve repaso.

  • Se lanzó el cambio de imagen de la página web de Hacienda con la finalidad de mejorar la accesibilidad de los ciudadanos para agilizar los procesos.
  • Además, la Agencia Tributaria permitió a los autónomos trasladar de forma automática los libros de registro del IRPF a la declaración. Esto ahorra tiempo y evita errores que deriven en sanciones.
  • En 2021 las aportaciones personales a planes de pensiones bajaron y no permitieron superar los 2.000 €. Solo se incrementa este límite a 8.000 € cuando la aportación proceda de contribuciones empresariales. Este año, se mantiene igual.

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Renta en 2022: ahí vamos

¡Y eso es todo! Hemos visto las novedades más destacadas que afectan directa o indirectamente a la declaración de la renta en 2022 y hemos hecho un breve repaso por las del 2021

Puedes ampliar toda la información en nuestra guía definitiva sobre la declaración de la renta para autónomos: ahí te contamos todo lo que tienes que saber, desde qué gastos son deducibles, hasta las distintas opciones que tienes para presentarla y consejos para que te salga a pagar menos, o a devolver más 🙂

Si tienes dudas sobre tu situación en particular, puedes solicitar una llamada gratuita de asesoramiento con nuestros expertos y ellos te atienden sin compromiso.

Mónica Serra
Autor:
Mónica Serra
Abogada fiscalista, se encarga del equipo jurídico de Declarando, la plataforma de asesoramiento fiscal de más de 100.000 autónomos.