Hasta 2023 eran una cosa prohibida para los autónomos.
Digamos que se trataba de una prerrogativa exclusiva para los trabajadores por cuenta ajena y sus empresas.
Pero para los autónomos… Pues no.
Hablamos, efectivamente, de los planes de pensiones de empleo.
Y desde 2023, una nueva normativa permite a los autónomos contratar este tipo de planes de pensiones.
Y con unas ventajas fiscales suculentas 💸
¿Pero en qué consisten los planes de pensiones de empleo para autónomos? ¿Cuáles son sus beneficios? ¿Y cómo elegir uno?
1) ¿Qué son los planes de pensiones de empleo para autónomos?
De entrada, una aclaración: por planes de pensiones de empleo se entiende un instrumento de ahorro y previsión de la jubilación destinado a los trabajadores de una empresa.
Vamos, que son como una hucha donde los empleados van depositando un dinero para luego recuperarlo cuando se jubilen.
Funcionan —y aquí está la gracia— como un complemento para la pensión pública. Es decir, para asegurarse una mejor pensión.
En el diseño intervienen la empresa y los trabajadores. Y se pueden implementar, de forma conjunta, con otras empresas (pymes, por ejemplo).
¿Y esto qué tiene que ver con los autónomos?
Aquí llega lo novedoso en forma de ley. Concretamente, la ley 12/2022, de 30 de junio, de regulación para el impulso de los planes de pensiones de empleo.
Esta ley, aprobada en julio de 2022, introdujo lo que se conoce como planes de pensiones de empleo simplificados para autónomos.
Su entrada en vigor fue el 1 de enero de 2023 😊
2) ¿Qué son los planes de empleo simplificados para autónomos?
Se trata de una modalidad más de planes de pensiones de empleo.
Pero creada especialmente para autónomos que no tienen empleados (la mayoría de los autónomos, por cierto), autónomos societarios (aquellos que tienen una empresa) y trabajadores de pymes.
Es decir, que si trabajas por tu cuenta y no tienes trabajadores a tu cargo, puedes optar por un plan de pensiones de empleo simplificado y beneficiarte de todas sus ventajas (luego las miramos).
Y esto es una grandísima novedad.
Pero antes, debes conocer lo siguiente sobre los planes de pensiones de empleo simplificados:
- Los deben promover asociaciones de autónomos, colegios profesionales o mutualidades de previsión social, que son mutuas voluntarias que complementan a las de la Seguridad Social
- Como autónomo puedes adherirte de manera individual, sin obligación de estar asociado previamente
- También puedes sumarte a un plan de empleo simplificado sectorial, según el sector que te corresponda por tu actividad
- La participación al plan y el importe los decides tú
A diferencia de los planes de pensiones de empleo tradicionales, los planes de pensiones de empleo simplificados son más fáciles de crear (de ahí el adjetivo: “simplificados”).
Es decir, que los requisitos en términos de documentación y gestión son más accesibles para aquellas asociaciones de autónomos que quieran promoverlos.
¿Pero por qué adherirte a un plan de pensiones de empleo simplificado? ¿Qué beneficios tienen para un autónomo como tú?
3) Por qué elegir un plan de pensiones de empleo si eres autónomo
La pensión media de un autónomo en 2022 era de 835 € al mes.
Un 40 % inferior a la de los asalariados 😮
¿Y cómo puede ser esto?
Al menos dos factores explican esta brecha: la mayoría de autónomos cotizaban hasta entonces por la base mínima y la media de sus ingresos es inferior.
Lo primero se ha corregido con el nuevo sistema de cotización de los autónomos, que obliga a estos a cotizar sobre la base de sus ingresos reales (descontando los gastos).
Por lo que hace a la media de sus ingresos, esto no es posible corregirlo con leyes.
Por lo que es previsible que si los autónomos ganan de media menos que un asalariado, su pensión pública también será menor. Aunque ahora coticen más.
Y es aquí a donde queremos llegar: ¿quieres asegurarte una mejor pensión cuando te jubiles? Quizá sea hora de darle una vuelta a esto de los planes de pensiones de empleo para autónomos, ahora que ya son una realidad.
¿Vemos con más detalle los beneficios? 👇
4) Beneficios de los planes de pensiones de empleo para autónomos
El primer beneficio ya te lo hemos señalado: es un complemento a tu pensión pública.
Pero los beneficios no acaban aquí. Hay más ✍️
- Ahorro fiscal. Al contratar un plan de pensiones de empleo, puedes aumentar el límite de deducción por un plan de pensiones. Lo que se traduce en pagar menos impuestos (luego entramos en detalles).
- Flexibilidad. Tú decides cuánto quieres aportar y cuándo. Puedes ajustar tus aportaciones según tus circunstancias financieras del momento: pagar más cuando las cosas te vayan bien y pagar menos cuando pases por una mala racha.
- Seguridad financiera. Es una fuente de ingresos extra en el futuro, cuando te jubiles. Y esto es de agradecer si no tienes garantizada una buena pensión pública.
- Inversión a largo plazo. A diferencia de otros productos de inversión a corto plazo, un plan de pensiones de empleo no está tan sujeto a los vaivenes del mercado. Más bien, al contrario: están pensados para ser rentables a largo plazo.
- Fidelizar a los empleados. Pongamos que vas a contratar a alguien, porque tu negocio va como un cohete. Ofrecer un plan de pensiones de empleo a tu trabajador supone un incentivo importante para fidelizar su talento.
Y ahora que ya conoces los beneficios, veamos la letra pequeña. O, mejor dicho: sus límites.
5) ¿Cuál es la aportación máxima a un plan de pensiones?
Sí, existe una aportación máxima al plan de pensiones de empleo.
Es decir, un límite en la deducción en el IRPF, el impuesto por el que tributa tu actividad:
- 1.500 € anuales por el plan de pensiones individual
- 4.250 € al año por un plan de pensiones de empleo para autónomos
Es decir, un total de 5.750 € (anuales).
Siempre y cuando, por cierto, no superen el 30 % de tus rendimientos netos.
Y ahora, para entender mejor su alcance, aclaremos unos conceptos básicos, como este de los rendimientos netos.
Como autónomo, tienes derecho a deducir determinados gastos en el IRPF, el impuesto sobre la renta de las personas físicas.
También puedes deducir el IVA, pero aquí no nos ocuparemos de esto. Por una razón sencilla: los planes de pensiones no están sujetos a IVA.
Deducir quiere decir descontar, pero con una finalidad clara: pagar menos impuestos.
El mecanismo es así de simple: Hacienda calcula el IRPF sobre tus rendimientos netos.
Es decir, el resultado de tus ingresos cuando le restas los gastos deducibles.
Cuantos más gastos deduzcas (dentro de unos límites legales), menor será el importe sobre el que Hacienda aplica el correspondiente porcentaje de IRPF.
Por ejemplo, declaras unos rendimientos netos anuales de 20.000 €, pero al añadir la deducción de los planes de pensiones (1.500 € + 4.250 €), los rendimientos netos que declaras se reducen a 14.250 €.
Por lo que el tipo de IRPF que se aplique será menor.
6) Qué debes saber al rescatar un plan de pensiones de autónomo
Como te comentábamos antes: un plan de pensiones es una manera de ahorrar en impuestos.
Y esa es su principal ventaja fiscal.
¿Pero qué ocurre cuando toca rescatarlo, es decir, cuando te jubilas y quieres cobrarlo?
Vamos a ilustrarlo con el siguiente ejemplo.
Supongamos que en 2023 contratas un plan de pensiones de empleo para autónomos.
Y empiezas a aportar la misma cantidad. Por ejemplo, 5.000 € al año.
En 2040 te jubilas, por lo que tendrás un total de 85.000 € en tu plan de pensiones (17 años x 5.000 € de aportación anual).
Pues bien, ¿qué debes saber si en 2040 quieres retirar tu plan de pensiones?
Pues que si retiras el total en un mismo año (85.000 €), esa cantidad deberás declararla en tu renta y tributar según el tipo de IRPF que el Gobierno haya fijado para ese año.
Existe, sin embargo, otra opción: y es cobrar el plan de manera gradual y diferir, por tanto, el pago del impuesto.
Y, claro, al retirar menos cantidad de una vez, tributarás bajo un porcentaje menor del IRPF.
Resumiendo: que con un plan de pensiones de empleo para autónomos, puedes no solo ahorrar en impuestos, sino también diferir el pago de los mismos.
Y a todo esto: ¿qué planes de pensiones de empleo para autónomos hay disponibles?
7) ¿Qué plan de pensiones de empleo para autónomos elegir?
La verdad es que no hay muchos disponibles. Es lo que tiene la novedad.
Por eso en Declarando queremos recomendarte los planes de pensiones de empleo para autónomos de Indexa Capital.
Se trata de los únicos planes de pensiones de empleo simplificados para autónomos que se pueden contratar online en menos de 10 minutos.
Con un coste total medio anual de solo 0,590 %, todo incluido, es uno de los planes de pensiones más económicos en España.
¿Cómo es posible? Pues gracias a su modelo online, que permite reducir costes y trasladar ese ahorro a sus clientes.
Es decir, a ti 😉
El plan de pensiones de Indexa Capital está diversificado globalmente, lo que significa que invierte en distintos mercados, sectores y países.
De esta manera, disminuye la exposición a los riesgos específicos de un solo lugar o sector.
Y esto, a su vez, genera una mayor rentabilidad al aprovechar las oportunidades de inversión que existen en todo el mundo y reducir el impacto de sucesos adversos en una sola región o mercado (una crisis, por ejemplo).
Además, se trata de planes personalizados. Es decir, que adapta la cartera de inversión a tu edad.
Y ya que hablábamos antes de rentabilidad: los planes de pensiones individuales de Indexa Capital se encuentran entre el 20 % de los planes más rentables de su categoría desde 2016.
Lo que te garantiza un buen retorno de la inversión, es decir, un mayor beneficio económico en el futuro.
Y para que te sientas aún más seguro, debes saber que este plan de pensiones está gestionado por Caser Pensiones, autorizada y supervisada por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, el organismo público que supervisa y controla los seguros y fondos de pensiones en nuestro país.
Además, tus aportaciones se depositarán en Cecabank, el mayor banco custodio en España 👏
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Por cierto: si también tienes empleados, puedes contratar con Indexa Capital un plan de empleo para tus empleados e incluirte tú mismo.
