Artículo escrito por expertos

Cuota de autónomos 2023: todo lo que necesitas saber

Si estás pensando en darte de alta como autónomo es importante que tengas en cuenta el pago de la cuota de autónomos. Uno de los pagos recurrentes en tu contabilidad.

Se trata de un pago a las arcas públicas que va a permitirte disfrutar, en el futuro, de compensaciones económicas en momentos en los que no estés trabajando.

2023, además, arranca con un nuevo sistema de cotización, basado en tus ingresos reales, que cambia de manera radical la forma de calcular la cuota de autónomo.   

Pero empecemos por el principio.

Qué es la cuota de autónomos

La cuota de autónomos es el pago mensual a la Seguridad Social que todo profesional por cuenta propia está obligado a hacer para acceder a prestaciones sociales.

Estas cotizaciones cubren diferentes situaciones como la asistencia sanitaria, la baja laboral o incapacidad temporal, la baja por maternidad y paternidad y determinan la cuantía de la pensión de jubilación.

El pago varía  según tu base de cotización, que con la nueva cuota de autónomo depende de tus ingresos reales. En el siguiente apartado te lo explicamos en detalle.

Pero lo primero que debes saber si estás pensado en hacerte autónomo, es que antes de empezar tu actividad debes darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

Esta es la casilla de salida porque desde el primer día que empieces tu actividad como autónomo ya tienes que empezar a pagar tus cuotas.

Y sí, da igual si estás facturando o no, si tienes ingresos o gastos, ni lo que ganes cada mes, desde que empiezas como autónomo tienes que pagar la cuota a la Seguridad Social. Sin excepciones.

Cuánto paga un autónomo en cuotas

Como te hemos avanzado antes, la cuota de autónomo depende de tu base de cotización y se paga cada mes.

Con el nuevo sistema de cotización de autónomos, para calcular la cuota, deberás tener en cuenta el rendimiento neto de tu actividad. 

Este lo calcularás teniendo en cuenta tres factores:

  • Los ingresos de tu actividad
  • Los gastos deducibles (sin tener en cuenta la cuota de autónomos) 
  • El 7 % de deducción por gastos genéricos (3 % para los autónomos societarios)

Por ejemplo, si de media facturas 2.000 € al mes y tienes unos gastos de 500 €, tu rendimiento neto será de 1.500 €. 

La deducción por gastos genéricos la calcularás a partir de esa cifra y luego se la restarás. Es decir: 

1.500 € – 105 € (el 7 % de 1.500 €)

El resultado (1.395 €) será el rendimiento neto de tu actividad. Para saber qué cuota te toca pagar, deberás consultar la nueva tabla con los tramos de cotización para 2023: 

Tramos según rendimientos netos en el nuevo sistema de cotización

Fuente: elaboración propia a partir del proyecto de ley del nuevo sistema de cotización para autónomos.

Según esta tabla, cotizarías por una base mínima de 960,78 € y una máxima de 1.500 €. 

La cuota de autónomo es el 31,2 % de tu base de cotización, por lo que pagarías, siguiendo este ejemplo, 300 € de cuota mensual mínima (o 468 € si eliges la base máxima).  

Por otro lado, también existen las bonificaciones en la cuota de autónomos que permiten pagar menos en determinadas situaciones.

Algunos ejemplos de situaciones personales que causan estas bonificaciones en la cuota de autónomos son la baja por maternidad o paternidad, discapacidad, ser autónomo colaborador o, como veremos más adelante, ser nuevo autónomo.

Ampliar la información: Tarifa plana y bonificaciones para autónomos: guía completa

Cuota de autónomos el primer año

Aquellos autónomos que inicien su actividad por primera vez pueden acogerse a la tarifa plana.

Se trata de una bonificación en la cuota que permite al nuevo autónomo pagar 80 € mensuales durante los primeros 12 años. Esta tarifa es ampliable otro año más, siempre y cuando ganes por debajo del salario mínimo interprofesional.

Esto permite que la cuota sea más llevadera para los nuevos autónomos que todavía no están facturando o facturan poco.

Cuota de autónomos para mayores de 47 o 50 años

Hasta 2023, los autónomos mayores de 47 años o más tenían ciertas restricciones a la ahora de elegir su base de cotización. 

Pero con el nuevo sistema de cotización esto ha cambiado. O dicho de otra manera: ya no existe lo que antes se conocía como cuota de autónomos para mayores de 50 años.

El motivo es muy sencillo: ahora ya no puedes elegir la base de cotización que desees, sino que debes cotizar por la que te corresponde según lo que ganes. 

Eso sí: si estabas cotizando por una base superior a tus ingresos, como ocurre entre muchos autónomos mayores de 47 años, podrás seguir cotizando por esa base durante 2023. 

Cuota de autónomo societario

A los autónomos societarios se les aplica el mismo sistema de cotización que al resto de los autónomos. Pero con dos excepciones

  • Solo pueden aplicar un 3 % por deducción de gastos genéricos, y no el 7 % de los autónomos no societarios
  • Su base mínima será de 1.000 € si han estado de alta, al menos, 90 días en el año natural, sin importar sus ingresos reales

Es decir, que la cuota mínima que paga un autónomo societario que lleva más de tres meses de alta en 2023 sería de 304 € al mes. 

Aprender más: Guía sobre el autónomo societario

Cuota para los autónomos artistas

Con la aprobación del nuevo estatuto del artista de 2023, los autónomos que se dedican a profesiones artísticas tienen unas condiciones especiales de cotización. 

Por profesiones artísticas se entiende, por cierto, las relacionadas con las artes escénicas, audiovisuales y musicales o actividades técnicas o auxiliares necesarias.

Pues bien, si los rendimientos netos de un artista están por debajo de 250 € al mes o 3.000 € al año, tendrá la opción de cotizar por una base de 526,14€ al mes

Esto quiere decir pagar una cuota mínima de 164,15 € mensuales. 

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Mónica Serra
Autor:
Mónica Serra
Mónica lidera el equipo jurídico de Declarando, la asesoría fiscal que ya ha ayudado a más de 100.000 autónomos. Disfruta usando sus conocimientos fiscales para ayudar al máximo a la comunidad autónoma, haciendo deporte y leyendo un buen libro en la playa.

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