El registro de operadores intracomunitarios

Si tienes clientes fuera de España o deduces gastos de empresas extranjeras, te interesa saberlo todo sobre el ROI, el Registro de Operadores Intracomunitarios. 
Artículo escrito por expertos

Muchas autónomos desconocen su obligación de estar inscritos en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI).

«¡Si yo no tengo clientes ni proveedores europeos!», dicen.

Pero lo que no saben es que si han hecho una campaña de anuncios en Google o vendido a una empresa que no tiene su sede social en España… eso ya es suficinete: entonces sí que tienen operaciones intracomunitarias, y por lo tanto deberían estar en el ROI.

En esta guía encontrarás respuestas a todas tus consultas sobre operadores intracomunitarios, IVA intracomunitario y registro en el ROI.

Qué es el ROI

Somos muchos los autónomos que con la crisis nos decidimos a hacer negocios fuera de España. Ya no suena nada raro cuando alguien nos dice que tiene clientes franceses, chinos o americanos.

También es una tendencia clara entre los empleados por cuenta propia, las compras en el extranjero. Comparamos precios y nos decidimos a traer algo para reducir gastos.

Esto no comporta ningún pago de impuestos adicional, pero sí que tenemos que realizar una serie de trámites administrativos que empiezan por darse de alta en el ROI.

El registro de Operadores Intracomunitarios (ROI)

El Registro de Operadores Intracomunitarios es un listado que gestiona Hacienda en el que se encuentran todas aquellas empresas o autónomos que realizan operaciones en algún otro país de la Unión Europea.

Pueden ser tanto compras como ventas, pero siempre deben ser con otras empresas o autónomos dentro del marco europeo.

Para hacer una consulta como operador intracomunitario a Hacienda debes inscribirte en el Registro de Operadores Intracomunitarios.

Ahí tendrás que presentar el modelo 036.

Cómo darse de alta en el ROI

Para darte de alta en el ROI y tener tu registro de IVA Intracomunitario debes presentar el modelo 036.

  • En primer lugar encontrarás el enlace «censos» en la página inicial de Hacienda.
  • Entrarás en «domicilio fiscal» y de nuevo pincharás en el enlace de «censos».
  • A continuación seleccionarás el «modelo 036».
  • Aquí elegirás el enlace correspondiente dependiendo de si tienes [email protected] PIN, o si lo necesitas en PDF.
  • Rellenarás con tus datos identificativos: DNI y el nombre con apellidos.
  • Marcarás en la página 1 la casilla 130.
  • Marcarás en la página 5 la casillas 582 de alta y 584 de fecha del alta en la que empieces a operar.
  • Si tienes firma digital no deberás hacer nada más, pero si no, te tocará pinchar en «validar» y a continuación imprimir el PDF y pedir cita en Hacienda para entregarlo.

Una vez presentado el modelo 036, será Hacienda la que te conteste por escrito y te diga si te admite como operador intracomunitario o no.

Lo normal es que diga siempre que sí.

Para que te quede más claro, te he preparado un vídeo en el que puedes consultar cómo hacer el alta en el registro de operadores intracomunitarios. Echa un vistazo: cómo hacer el alta en el ROI (Registro Operadores Intracomunitarios)

Obtener el NIF-IVA para hacer consultas como operador intracomunitario

Ahora ya sabes que para poder hacer operaciones intracomunitarias tienes que solicitar que te incluyan en el ROI.

La clave principal que te hará formar parte de este registro tras darte de alta es el número de tu VAT, o NIF-IVA.

El VAT es tu NIF pero con las siglas «ES» de España delante.

Cada país miembro de la UE tiene unas siglas para identificar el NIF-IVA de sus operadores intracomunitarios. Por ejemplo, si tu proveedor o cliente es francés su NIF-IVA empezará por las siglas FR, si el alemán DE…

Para poder realizar ventas, compras o consultas a Hacienda, empresas o autónomos que están situados en algún país de la UE, necesitas que la Agencia Tributaria te asigne un NIF-IVA para operaciones intracomunitarias.

El NIF-IVA es como el D.N.I. con las letras ES delante. El “ES” nos identifica como operadores intracomunitarios españoles.

El NIF- IVA se consigue directamente en el momento en el que hacienda te acepta dentro del Registro de Operadores Intracomunitarios.

Qué pasa si estoy en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI)

El estar inscrito en el Registro de Operadores Intracomunitarios supone:

  • Puedes hacer facturas a tus clientes europeos sin IVA: las ventas intracomunitarias a clientes europeos son operaciones que no llevan IVA español, en vez de eso se usa el del país del cliente.

Si te interesa el Registro de Operadores Intracomunitarios, aprende...Cómo hacer una factura intracomunitaria

Para ti es una venta sin IVA, o lo que es lo mismo, una operación exenta de IVA. Para que esto sea correcto nuestro comprador europeo tiene que ser empresa o autónomo.

No vale si vendes a un particular. Además, también tiene que estar dado de alta en el Régimen de Operadores Intracomunitarios.

  • Puedes recibir las facturas sin IVA de las compras realizadas a empresas o autónomos situados fuera de España. En caso de que no estés inscrito, la empresa que te ha hecho la venta tendrá que aplicarte el IVA de su país, con lo que acabarás pagando más.
  • Estarás en el sistema VIES de Hacienda: el sistema VIES o Sistema de Intercambio de Información sobre IVA te permite controlar si tu cliente o proveedor también tiene la condición de operador intracomunitario y por tanto poder aplicar la exención del IVA en nuestras facturas.

A través del VIES digamos que se hacen publicas las empresas y autónomos que están inscritos en el Registro de Operadores Intracomunitarios de toda la UE.

El proceso para formalizar tu inscripción en el ROI puede durar hasta 3 meses. Esto se debe a que, para evitar fraudes, tienen que comprobar que realmente los que entran aquí actúan como empresarios o profesionales intracomunitarios.

Mujer realizando una operación intracomunitaria

Cómo declarar las operaciones intracomunitarias

El modelo 349 es una Declaración Informativa que recopila tanto las compras como las ventas que  haces fuera de España como autónomo, pero a clientes o proveedores situados en la UE.

Este formulario es un resumen de las operaciones intracomunitarias que has realizado.

Aquí es es donde distingues entre tus ventas europeas de bienes o tus ventas europeas de servicios.

Recuerda que este modelo de impuestos es muy importante, si no lo presentas Hacienda te puede sancionar.

El modelo 349 no solo incluye las ventas europeas que hayas podido realizar, si no también deben de reflejarse las compras europeas.

Como ves, las operaciones intracomunitarias no son tan fáciles de gestionar. Si no conoces bien su tratamiento te puedes llevar alguna que otra sorpresa desagradable.

Para evitarte disgustos, yo te recomiendo que uses un programa como Declarando para hacer tus facturas, en vez de el típico Excel.

Con la ayuda de nuestro asesor fiscal virtual te aseguras de que las facturas están bien hechas y te puedes ahorrar una pasta en sanciones de Hacienda.

¿Eras consciente de que realizabas operaciones intracomunitarias?

En este artículo intento que conozcas bien qué es el registro de operaciones intracomunitarias para que sepas en qué ocasiones estás realizando este tipo de operaciones.

Si te queda alguna consulta sobre los operadores ontracomunitarios o tienes alguna duda sobre tu situación como autónomo, puedes reservar una llamada de asesoramiento gratuita y sin compromiso.

En ella comentaremos tu situación y veremos cómo te podemos ayudar con todas tus consultas como operador intracomunitario.

Autor:
Marta Zaragozá
Abogada fiscal especializada en autónomos
+ 70.000 autónomos han utilizado nuestros servicios

«Declarando es la única asesoría que me ofrece una solución integral: envío de facturas, control de gastos, presentación de impuestos… ¡puedo gestionarlo todo desde su aplicación! No me canso de recomendarla a todos los autónomos que queremos centrarnos en nuestro negocio y no perder el tiempo en tareas administrativas»

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