Los gastos deducibles de autónomos que trabajan en casa (con ejemplos)

Según cómo lo mires, trabajar como autónomo desde casa puede ser un chollo. 

No debes pagar un alquiler extra por un despacho (o espacio de coworking). 

Te ahorras tiempo en desplazamientos, atascos, bocinazos… más el estrés que todo eso conlleva. 

También te ahorras el elevado volumen que impera en toda oficina compartida. 

Pero eso no es lo mejor. O no solo lo mejor. 

Lo mejor, fiscalmente hablando, es que también te puedes deducir gastos que hasta ahora ni siquiera sospechabas.  

¿Los vemos?

¿Qué puedo desgravar como autónomo trabajando desde casa?

Al trabajar desde casa, puedes deducir los siguientes gastos en el IRPF, el impuesto por el que tributa tu actividad.  

Pero con unos límites que veremos después.

Primero, toma nota de los gastos deducibles por trabajar en casa como autónomo: 

• Los gastos de suministro como agua, gas, luz, telefonía e Internet
• El alquiler mensual 
• Si la casa es de tu propiedad: la hipoteca e intereses, la amortización de la vivienda, gastos de comunidad e IBI
• Otras tasas municipales como la recogida de basuras
• Compra de equipos y mobiliario: ordenador, impresora, escritorio, silla, estanterías… 
• Gastos de reparaciones y mantenimiento
• Seguros de la casa

Y ahora hablemos de los límites de deducción.

Solo puedes deducir estos gastos en proporción al espacio que ocupe tu habitación de trabajo (o superficie afecta, en el lenguaje de Hacienda). 

Es decir, si el despacho que has acondicionado para trabajar ocupa el 10 % de tu casa, ese es el porcentaje que te puedes deducir. 

Con dos matices: 

• A los gastos de suministro (luz, agua, gas, telefonía e internet) se les añade otro límite: el 30 % sobre el porcentaje de la superficie afecta. Si esta es del 10 %, pues el 30 % de ese 10 % (luego veremos un ejemplo). 
• La compra de equipos o mobiliario de tu despacho es 100 % deducible. Siempre y cuando sean de uso exclusivo para tu actividad (vamos, que el sofá del salón o la tele no entran en el listado de gastos deducibles).

Esto por lo que hace a la deducción en el IRPF. ¿Pero qué hay del IVA? ¿También es deducible? 👇 

¿Puedo deducir el IVA de autónomos si trabajo en casa?

Sí, el IVA de estos gastos domésticos también es deducible. 

Es decir, el IVA de las facturas de la luz, el agua, el gas, telefonía e internet. 

Aquí también se aplican límites, que son los de la superficie afecta a tu actividad: si tu despacho ocupa el 10 % de tu casa, podrás desgravar el 10 % del IVA de estas facturas. 

La única excepción, por lo que hace a los límites, es la compra de mobiliario y equipos para trabajar: aquí sí que podrás deducir el 100 % del IVA.

No está de más aclarar, para evitar líos, que algunos de estos gastos no llevan IVA: por ejemplo, los seguros o las tasas municipales. 

Y ahora pasemos a los requisitos, porque no son pocos y tienen letra pequeña 🧐 

Requisitos para deducir tus gastos de autónomo en casa

De modo general, todo gasto deducible de autónomo debe cumplir estos 3 requisitos: 

• Que esté relacionado con tu actividad
• Que esté justificado: con factura o, de no haber factura (como en los seguros), contratos y transacciones bancarias.
• Que esté registrado en tu contabilidad de gastos deducibles

Estos requisitos, sin embargo, no son suficientes. 

Hacienda exige más. Y no son pocos, así que toma nota:

• Informar a la Agencia Tributaria (o AEAT) que vas a trabajar desde casa. Esto debes hacerlo con modelo 036 o 037 (el de alta de autónomo). Concretamente, en el apartado de La actividad se desarrolla en local determinado (locales directamente afectos a la actividad), de la página 3 del modelo 037 (casillas 412 a 419).
• Ahí mismo, debes señalar los metros cuadrados totales de tu vivienda y el porcentaje que ocupa tu espacio de trabajo (el grado de afectación). Esto lo indicas en las casillas 422 y 423 del modelo 037. 
• Todos los contratos y facturas deben estar a tu nombre.  
• Si usas una línea de teléfono móvil, el contrato debe ser exclusivamente profesional (no puedes mezclarlo con un contrato personal).
• Si estás de alquiler, el propietario debe hacer un contrato aparte de centro de trabajo. Para esto, debe darse de alta en el censo de empresarios y facturarte el alquiler con IVA (sí, te lo puedes deducir). 
• El espacio que uses debe ser exclusivo para tu actividad. Hacienda no aceptará que trabajes en el salón de casa, ni en la cocina o el dormitorio. Ni que uses ese espacio de trabajo para fines personales. 
• No superar los límites de deducción que te hemos comentado antes. 

Esto último —los límites de deducción— es importante. 

Y es que cuando deduces un gasto, tú eres el encargado de hacer los cálculos de deducción. 

Cuando la deducción es del 100 %, es fácil: en tu renta indicas el importe del gasto (sin el IVA) y en el modelo 303 de IVA trimestral, el IVA deducible. 

Pero cuando existen límites, tienes que sacar la calculadora. 

Por eso vamos a mostrarte a continuación cómo calcular los gastos deducibles de casa.

Cómo calcular tus gastos deducibles trabajando desde casa (con 3 ejemplos)

Para calcular tus gastos deducibles de casa, debes partir de 2 cifras: 

• El porcentaje que ocupa tu espacio de trabajo (o grado de afectación). Y, cuando es un gasto de suministro, el límite del 30 %.  
• El importe del gasto: el total y bruto (antes del IVA).

Y ahora veamos unos ejemplos 💡

Cómo calcular el gasto deducible de alquiler cuando trabajas desde casa

Pongamos que tu casa tiene 100 metros cuadrados (m²). Y que el cuarto que usas para trabajar ocupa 20 m².

El grado de afectación, por tanto, es del 20 %.  

Si el alquiler de tu vivienda es de 1.500 €, puedes deducir el 20 % de ese importe. 

Es decir: 1.500 € x 20 % (20 / 100) = 300 € 

Cómo calcular el gasto deducible de luz en el IRPF (y el IVA)

Partiendo del ejemplo anterior, ahora quieres deducir una factura de luz de 121 €, con el IVA del 21 % incluido. 

Es decir, que el importe sin IVA es de 100 €. 

Pues bien, aquí deberás hacer 2 cálculos: 

• Primero, aplica el porcentaje de la superficie afecta (20 %) al importe de la factura sin IVA: 100 € x 20 % (20 / 100) = 20 €
• Segundo, aplica el límite del 30 % al resultado anterior: 20 € x 30 % (30 / 100) = 6 €

Esos 6 € es lo que podrías deducir en el IRPF. 

Pero falta el IVA del 21 % (21 €), que también te puedes deducir. 

Al IVA no se le aplica el 30 % de límite del IRPF, pero sí el grado de afectación. Es decir, que solo podrás deducir el 20 % de esos 21 €. 

O dicho de otra manera: 21 € x 20 % (20 / 100) = 4,41 €.

Cómo calcular el gasto deducible del seguro de hogar

Siguiendo el mismo ejemplo, ¿cómo deducir el seguro de hogar de 250 € al año en tu IRPF?

Pues siguiendo la misma lógica de antes: has de aplicar el porcentaje de afectación a ese importe. 

Es decir, el 20 % de 250 €: 250 € x 20 % (20 / 100) = 50 €.

Recuerda que el seguro del hogar, como todos los seguros, no lleva IVA. 

Errores comunes al deducir gastos trabajando desde casa (y cómo evitarlos)

Es fácil cometer errores deduciendo tus gastos del hogar. De hecho, es fácil cometer errores deduciendo cualquier gasto. 

El problema es que estos errores pueden costarte caros: sí, una sanción 😒

Para evitarlo, vamos a repasar contigo los errores más frecuentes: 

• • No tener los contratos a tu nombre (no pasa nada si también figura el nombre de otra persona: lo importante es que conste el tuyo). 
  • No guardar las facturas (por ley, estás obligado a guardarlas durante un mínimo de 4 años)
  • No registrar los gastos en tu contabilidad
  • No haber comunicado a Hacienda de que ibas a trabajar desde casa
  • No tener un contrato de centro de trabajo aparte para deducir el importe del alquiler (para el resto de gastos no es imprescindible)

• Aplicar el porcentaje de afectación incorrecto
• No aplicar el límite del 30 % para los gastos de suministros (solo para el IRPF)
• Confundir el salón con un despacho de trabajo (no, el salón, como alquiler, no es deducible)
• Errores en el cálculo, que con tanto porcentaje no es extraño
• Aplicar la deducción en el IRPF de los suministros sobre el importe con IVA (y no sobre el importe sin IVA) 

Todos estos errores son evitables. 

Pero como errar es de humanos, puedes ahorrártelos usando un software de impuestos que los reduzca a la mínima expresión. 

¿Tienes más dudas sobre los gastos que te puedes deducir por trabajar desde casa? Reserva ahora una consulta gratuita con uno de nuestros mentores fiscales y dudas solucionadas 🤗