Los autónomos tienen la obligación de hacer una serie de pagos a la Administración pública.
Y muy particularmente, la cuota de autónomos a la Seguridad Social.
Esta cuota cubre la asistencia sanitaria, la incapacidad temporal, la baja por maternidad y paternidad y la jubilación.
Y determina, también, la cuantía de tus prestaciones.
El problema es que a veces se hace cuesta arriba hacer frente a estos pagos.
Y por eso existe un conjunto de bonificaciones que aligeran la carga, como la famosa tarifa plana de los autónomos.
A continuación vamos a explicarte todas las bonificaciones que pueden ayudarte a aligerar esa carga.
¿Qué son las bonificaciones de la Seguridad Social para autónomos?
Las bonificaciones son reducciones en la cuota de los autónomos. Y varían en función de la situación y el momento laboral del profesional por cuenta propia.
La finalidad de estas bonificaciones es ayudar a los autónomos con sus pagos a la Seguridad Social y así hacerlos financieramente más llevaderos.
Es importante destacar que muchas bonificaciones están dirigidas a nuevos autónomos (aunque no todas, como veremos más adelante).
Así que, para empezar, hablemos de la tarifa plana, la principal de todas las bonificaciones para los que empiezan su andadura como autónomos.
¿Qué es la tarifa plana y cómo afecta a la cuota de los autónomos?
La tarifa plana para autónomos es con toda seguridad la bonificación de la Seguridad Social más famosa para los trabajadores por cuenta propia.
Y va dirigida exclusivamente a los nuevos autónomos.
Con el nuevo sistema de cotización para autónomos se ha fijado en una cuota mensual de 80 € en el periodo 2023 – 2025.
Sin embargo, debido a un nuevo concepto de cotización —el MEI o mecanismo de equidad intergeneracional—, la cuota real a pagar se incrementa:
- En 2023 fue de 85,71 € al mes
- En 2024 ha ascendido a 86,65 € al mes
- En 2025 será de 87,6 € al mes
El periodo de duración es de 12 meses. Y debes solicitarla al darte alta de autónomo.
Una vez transcurrido ese primer año de cotización, puedes disfrutar 12 meses más de tarifa plana, siempre y cuando preveas que tus rendimientos netos anuales no vayan a superar el salario mínimo interprofesional (o SMI).
Los autónomos con una discapacidad igual o mayor del 33 % o que sean víctimas de la violencia de género o del terrorismo, pueden beneficiarse de la tarifa plana durante 2 años seguidos.
Y si pasado ese tiempo sus rendimientos netos están por debajo del SMI, podrán solicitar una cuota especial de 160 € mensuales por 36 meses (o 3 años).
Requisitos para beneficiarte de la tarifa plana para autónomos
Para poder acceder a la tarifa plana es necesario cumplir una serie de requisitos:
- Que sea la primera vez que te das de alta como autónomo
- No haber ejercido como autónomo en los últimos 2 años (contando a partir de la fecha en la que te dieras de baja del RETA).
- Si ya has sido autónomo con anterioridad y disfrutaste de esta tarifa plana, deben haber pasado 3 años desde la fecha de la baja para poder beneficiarte de nuevo.
- No ser autónomo colaborador o familiar (estos tienen sus propias bonificaciones)
¿Cómo se prorroga la tarifa plana de autónomos?
Para prorrogar la tarifa plana un año más, deberás solicitarlo por el portal Import@ss de la Seguridad Social y presentar una declaración donde indiques que tus rendimientos netos, durante ese año, serán inferiores al SMI.
Los autónomos con discapacidad o víctimas de la violencia de género o terrorista deberán presentar esa misma declaración cuando quieran solicitar la tarifa de 160 € mensuales.
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¿Tienen tarifa plana los autónomos societarios?
Los autónomos societarios también pueden optar a la tarifa plana que reduce el pago de su cuota a la Seguridad Social.
Y en las mismas condiciones que el resto de autónomos: 80 € de cuota mensual durante los primeros 12 meses de actividad.
En caso de que sus ingresos no superen el SMI el siguiente año, podrán solicitar su ampliación por un año más.
Los requisitos para solicitarla, por lo demás, son los mismos.
Otras bonificaciones para autónomos
La tarifa plana no agota todo el universo de bonificaciones de los autónomos.
De hecho, hay otras bonificaciones de las que te puedes beneficiar según tu situación personal y profesional.
Bonificación para el autónomo colaborador
Un autónomo colaborador es un familiar del autónomo. Además de trabajar en el mismo negocio, también conviven en el mismo hogar.
Si eres autónomo colaborador, puedes beneficiarte de una bonificación en la cuota a la Seguridad Social.
Esta bonificación consiste en;
- Una reducción del 50 % sobre la cuota de autónomo por contingencias comunes durante 18 meses
- Una reducción del 25 % en los 6 meses posteriores
Durante este tiempo, como autónomo colaborador, cotizarás por la base mínima general, que en el periodo 2023 – 2025 es de 950,98 €.
Las contingencias comunes suponen el 90 % de tu cuota de autónomo (el 28,3 % de la base de cotización) y cubren aquellas situaciones de baja por enfermedades o accidentes no profesionales.
Bonificación para autónomos pluriactivos
Si tienes un trabajo por cuenta ajena y lo compaginas con una actividad por cuenta propia, tienes derecho a una devolución del 50 % de tu exceso cotizado.
Esa devolución la hace la Seguridad Social de oficio (no debes solicitarla) al siguiente año.
También puedes ahorrarte el pago de la cuota de autónomo por contingencias comunes, puesto que, como empleado, ya cotizas por ese concepto.
Si optas por esto último —es decir, por no pagar tu cuota por contingencias comunes— debes indicarlo en el momento del alta de autónomo.
Bonificaciones para compaginar la vida laboral y familiar
Existen otras bonificaciones no tan conocidas que también reducen la cuota de los autónomos.
Se trata de bonificaciones destinadas a compaginar la vida personal y profesional de los autónomos. Un reto que no siempre es fácil conseguir.
Veámoslas 👇
Bonificación para la maternidad, paternidad y situaciones similares
Tienes derecho a una bonificación del 100 % de la cuota de autónomo durante el tiempo que dure la prestación adquirida en una de las siguientes situaciones:
- Por haber sido madre o padre
- Por riesgo durante el periodo de embarazo
- Por situación de acogida o adopción de un menor de edad
- Por riesgo durante la lactancia natural (solo para madres autónomas)
Aprende más: Baja de paternidad y maternidad para autónomos: guía 2024
Bonificación para la conciliación familiar vinculada a la contratación
Tienes opción a esta bonificación si tienes que parar tu actividad por uno de los siguientes supuestos:
- El cuidado de un hijo menor de 12 años
- Tener a cargo a un familiar dependiente
- O a un familiar discapacitado
La reducción consiste en el 100 % de la cuota de autónomo por contingencias comunes y tiene una duración de 12 meses.
Para poder disfrutarla debes contratar a alguien que te sustituya.
Si el parón es a tiempo parcial, la bonificación es del 50 % de la cuota.
Bonificación por cuidado de menores afectados por cáncer u otra enfermedad grave
Si tienes un hijo que sufre una enfermedad como el cáncer u otra igualmente grave, y debes cuidar de él, puedes acceder a una bonificación del 75 % sobre la cuota de autónomo por contingencias comunes.
Esta bonificación no tiene una duración predeterminada, ya que está condicionada por la situación del menor al que cuidas.
Bonificación a trabajadoras autónomas por reincorporación a su actividad
Esta reducción de la cuota solo está destinada a madres autónomas que tuvieron que cesar su actividad por nacimiento de un hijo o por adopción, acogimiento o tutela de un menor.
Consiste en una reducción del 80 % de la cuota de autónomo por contingencias comunes y tiene una duración de 2 años.
Bonificación para autónomos artistas
¿Te dedicas a una actividad artística? Es decir, a una actividad relacionada con las artes escénicas, audiovisuales y musicales o como técnico o auxiliar de estas actividades.
Porque si es así, con el nuevo estatuto del artista puedes elegir cotizar por una base mínima de 526,14 € al mes.
O dicho de otra manera: que cada mes pagarías una cuota de autónomo de 164,68 €, en lugar de la mínima de 230 € que paga el resto de autónomos en 2024.
Las condiciones: que tus rendimientos netos (la diferencia entre tus ingresos y gastos) sean inferiores a 3.000 € al año o 250 € al mes.
Reducción por inicio de actividad en Hacienda
Si bien esta no es una bonificación de la Seguridad Social, sí que supone un ahorro fiscal importante para los autónomos que empiezan.
Esta reducción se aplica sobre el IRPF, el impuesto sobre el que tributa tu actividad.
Para tener acceso a ella es obligatorio que cumplas los siguientes requisitos:
- Que los rendimientos netos no superen los 100.000 € anuales.
- Que tributes por el régimen de estimación directa simplificada (esta información la puedes consultar en el modelo 037 de alta, en la página 2, apartado 3, casilla 609).
- Que no hayas iniciado otra actividad durante el año anterior (y no se considera que hayas iniciado actividad, si no obtuviste beneficios).
Si cumples estos 3 requisitos podrás hacer que se reduzca tu beneficio en la declaración de la renta en un 20 %.
No podrás disfrutar de esta disminución cuando más del 50 % de tus ingresos o ventas vengan de un cliente con el que estabas trabajando como empleado antes de que empezaras tu actividad como autónomo.
Cuándo y cómo solicitar las bonificaciones para autónomos en 2024
Existen diferentes formas de solicitar las bonificaciones dependiendo de en qué momento de la vida del autónomo se aplican las mismas.
La tarifa plana, por ejemplo, se solicita en el momento de darse de alta como autónomo,en el mismo formulario de alta.
Otras bonificaciones puedes solicitarlas enviando una solicitud a través del portal Importass de la Seguridad Social.
Deberás adjuntar tu DNI o NIE y aquellos documentos que acrediten tu situación.
Situación del autónomo bonificado
En conclusión, si cumples con los requisitos que hemos comentado y te encuentras en una de las situaciones que te dan acceso a una bonificación, podrás pagar menos en tu cuota de autónomos.
Recuerda que la tarifa plana debes pedirla en el momento de solicitar tu alta en el RETA, de lo contrario, perderás esta oportunidad única.
Si optas a una de las bonificaciones que tienen lugar durante tu vida laboral como autónomo, debes solicitarla en el momento de necesitarla.
Si tienes dudas con alguna de las bonificaciones ya sabes que puedes solicitar una llamada gratuita de asesoramiento con uno de nuestros expertos 😀