Los autónomos también cotizan a la Seguridad Social como cualquier trabajador. Esta cotización incluye diferentes ámbitos que van a quedar cubiertos en caso de necesitar una compensación.
Pero… ¿cómo funcionan las cotizaciones? ¿Cómo calculo mi base de cotización? ¿Qué me cubre?
Tranquilo, en este artículo vamos a contarte todo sobre las bases de cotización de los autónomos para que no te queden dudas.
Qué es la base de cotización de los autónomos
La base de cotización de un autónomo determina las aportaciones que haces para tu jubilación o para cubrir percances como una enfermedad común o un accidente laboral.
Además, la base de cotización que tienes como autónomo también es el criterio que se usa para calcular tu cuota de autónomo mensual.
Desde 2023, existe un nuevo sistema de cotización para autónomos basado en los ingresos reales. Por lo que todo lo que te vamos a contar a continuación se refiere al nuevo sistema.
Pago por días cotizados en la Seguridad Social
Como trabajador por cuenta propia eres el responsable del ingreso mensual de tus cuotas y tienes la obligación de cotizar desde la fecha de alta.
Los pagos a la Seguridad Social se realizan a mes vencido.
Ahora bien, según el día en el que te has dado de alta pagarás la parte proporcional a final de ese mes o al mes siguiente.
Si el alta está tramitada durante los 10 primeros días del mes, a final de mes te cobrarán la parte proporcional de los meses que has estado de alta.
Si tu alta está tramitada con fecha posterior al día 10, al mes siguiente te cobrarán los días proporcionales de ese primer mes, más el segundo mes completo. Y ese cobro es la cuota de autónomo que se calcula en función de la base de cotización.
De esta manera, solo cotizas desde el día en que te das de alta hasta el día que tramites tu baja.
Si tienes dudas con esto puedes solicitar una llamada gratuita de asesoramiento con nuestros expertos y ellos te ayudan.
Bases y tipos de cotización
Como autónomo cotizas según tus ingresos reales desde 2023.
Por ingresos reales se entiende la diferencia entre tus ingresos y gastos.
De manera técnica, a los ingresos reales se le llama rendimientos netos. Y este es el término que usaremos a continuación.
Según tus rendimientos, cotizarás por una base u otra. Estos son los 15 tramos de cotización en 2024:
A cada tramo le corresponde una base mínima y una base máxima. De manera que si, por ejemplo, tus rendimientos son de 2.000 € mensuales, podrías elegir, según esta tabla, entre cotizar por 1.062,09 € o por 2.030 €.
Cuanto más elevada sea tu base, mayor serán tus prestaciones sociales.
Distribución de las bases de cotización
Sea cual sea la base de cotización que escojas, así es como se reparten los porcentajes para las distintas coberturas:
- Contingencias comunes: 28,3 %
- Contingencias profesionales: 1,3 %
- Cese de actividad: 0,9 %
- Formación: 0,1 %
- Mecanismo de equidad intergeneracional (MEI): 0,7 % (en 2024)
Te recomendamos que le eches un vistazo a nuestra guía sobre bonificaciones y tarifa plana donde te explicamos cómo puedes pagar menos.
Cómo saber mi base de cotización y mi cuota de autónomo
Tu base, como hemos comentado, depende de los rendimientos netos de tu actividad.
Estos se calculan de la siguiente manera:
Ingresos – Gastos (sin contar la cuota de autónomo)
A los gastos debes añadir un 5 % de deducción por gastos genéricos, que calculas a partir del resultado de restar tus ingresos y gastos.
(Nota: solo en 2023, los gastos genéricos fueron del 7 %).
De esta manera, si tus ingresos son de 2.500 € al mes y tus gastos 500 € (no debes incluir la cuota), el 5 % de deducción por gastos genéricos los debes calcular sobre 2.000 € (resultado de restar los 2.500 € de ingresos y los 500 € de gastos).
La cuota de autónomo se calcula aplicando el 31,3 % a la base de cotización que te tocaría según tus rendimientos netos.
Por esa razón, no hay una base de cotización estándar para todos los autónomos.
Ejemplo de base de cotización calculada
Vamos a ver un ejemplo de los porcentajes de cotización de un autónomo que tiene unos rendimientos netos de 3.000 € al mes.
La base mínima por la que cotizarías sería de 1.176,47 € al mes. Tu cuota, desglosada, sería la siguiente:
- Las contingencias profesionales son el 1,3 % de tu base de cotización. Es decir: 1.176,47 x 1,3 % = 15,29 €.
- Las contingencias comunes son el 28,30 %. Es decir: 1.176,47 x 28,30 % = 332,94 €.
- La contingencia por cese de actividad es del 0,9 %. Es decir: 1.176,47 x 0,9 % = 10,58 €.
- El MEI es un 0,7 %. Es decir: 1.176,47 x 0,7 % = 8,23 €.
- Las contingencias por formación profesional es del 0,1 %, es decir, 1.176,47 x 0,1 % = 1,17 €
Finalmente, la cuota que te tocaría pagar sería de 368,21 € al mes.
Cambios en la base de cotización
Puedes solicitar un cambio en la base de cotización en distintas ocasiones en un mismo año.
Esto se permite porque la estabilidad financiera de los autónomos es complicada y hay fases en que ingresas más y otras en que ingresas menos.
En concreto, está permitido que un autónomo pueda cambiar de base de cotización hasta seis veces en un mismo año.
La solicitud de cambio de la base de cotización se lleva a cabo un cabo de forma telemática en el portal Importass de la Seguridad Social.
En Altas, bajas y modificaciones, accede directamente a Modificación de datos de trabajo autónomo.
Necesitarás, por cierto, el DNI electrónico, el certificado digital o la Cl@ve PIN para hacerlo.
Qué incluyen las cotizaciones de la Seguridad Social
Las cotizaciones incluyen las siguientes coberturas:
Base de cotización por contingencias comunes: incapacidad temporal
La cotización por contingencias comunes por incapacidad temporal cubre, mediante una compensación económica, la pérdida de ingresos al interrumpir tu actividad laboral en caso de enfermedad común (no relacionada con tu trabajo).
En este caso, como hemos mencionado, el porcentaje destinado a la incapacidad temporal será de un 28,3 % del total cotizado.
Si ves que esta compensación no es suficiente, también puedes solicitar un pago extra mediante un seguro de incapacidad temporal. Con las dos compensaciones puedes duplicar tus ingresos.
Base de cotización de contingencias profesionales
La cobertura por contingencias profesionales incluye los accidentes de trabajo y las enfermedades profesionales.
Por ejemplo, si te caes mientras pintas una pared en tu jornada laboral y te dañas la mano, este accidente quedaría cubierto por la compensación y te permitirá coger la baja y mantenerte económicamente.
La cotización por esta cobertura es del 1,3% del total de cotizaciones a la Seguridad Social y también es obligatoria.
Base de cotización por cese de actividad
El paro de los autónomos, denominado “cese de actividad”, también queda cubierto por las cotizaciones.
Si es la primera vez que te das de alta de autónomo y disfrutas de la tarifa plana, no cotizarás por esta contingencia hasta que no agotes los 24 meses de tarifa plana.
En este caso, el porcentaje de la base de cotización por cese de actividad es del 0,9 %.
Base de cotización por formación profesional
Aquí la formación no la recibes tú como autónomo. Aunque estás obligado a cotizar por formación, son tus empleados los que van a poder seguir aprendiendo en aquellos ámbitos que pueden ser de interés para el negocio.
La inclusión obligatoria de la formación en las bases de cotización es bastante polémica, sobre todo teniendo en cuenta la gran cantidad de autónomos que no tienen trabajadores a su cargo.
En todo caso, esta cotización supone una aportación del 0,1 % del total.
Base de cotización por el MEI
El MEI es una cotización que se ha añadido en 2023 con el objetivo de que los trabajadores de ahora (tanto autónomos como asalariados) contribuyan al sostenimiento del sistema de pensiones.
Supone un 0,7 % de la base de cotización en 2024, lo que supone un encarecimiento en la cuota de autónomo.
