Solo hay una cosa que más fastidie a los autónomos que los impuestos: la cotización a la Seguridad Social.
Es un trámite mensual, que siempre sale a pagar.
Da igual que ganes mucho, poco o nada: igualmente vas a tener que pagar. Cada mes.
Pero cotizar también tiene una cara amable: está ligada a tus prestaciones sociales y a mantener nuestro estado del bienestar.
Y, además, puedes deducir tu cotización de tus impuestos.
¿Pero cómo cotiza un autónomo? O más claramente: ¿Cuánto paga a la Seguridad Social?
Empecemos… por lo más básico 👇
¿Qué es la cotización de los autónomos?
Al igual que cualquier otro trabajador, como autónomo también estás obligado a cotizar en la Seguridad Social.
Es decir, debes pagar cada mes un importe, conocido como cuota de autónomo, para costear tus prestaciones sociales cuando estás de baja o te jubilas.
Esa cuota también sirve para mantener el sistema de la Seguridad Social: pago de pensiones, subsidios, prestaciones, etcétera.
En fin, un tinglado complejo, del que formas parte tanto como contribuyente como beneficiario.
¿Cómo cotiza un autónomo en España?
En España, debes pagar una cuota de cotización cada mes según tus ingresos reales.
Para esto, primero debes hacer una previsión de lo que vas a ingresar y gastar en tu actividad cada mes. Tus rendimientos netos, en lenguaje más técnico.
Y después comunicárselo a la Seguridad Social.
Según tu previsión, la Seguridad Social te mostrará cuánto tienes que pagar de cuota cada mes.
Y como el pago de tus cotizaciones se basa en una previsión, al terminar el año ajustaréis cuentas:
- Si has cotizado por encima de tus ingresos reales, la Seguridad Social te devolverá la diferencia
- Si has cotizado menos, te exigirá esa diferencia
Esta forma de cotizar no siempre ha sido así.
De hecho, es algo muy reciente: se empezó a aplicar en 2023, con la aprobación del nuevo sistema de cotización para autónomos basado en los ingresos reales.
Hasta entonces, los autónomos podían elegir libremente cuánto pagar, dentro de unos límites que se revisaban cada año por ley.
Lo que no ha variado es la base del cálculo. Es decir, la base de cotización 👇
¿Qué es la base de cotización y por qué es importante?
La base de cotización es el pilar sobre el que gira lo que pagas a la Seguridad Social.
Porque determina:
- El importe mensual de tu cuota de autónomo: pagas un porcentaje de la base
- La cuantía de tus prestaciones sociales como la pensión o la baja de maternidad o paternidad
Aunque más que hablar de base, debemos referirnos a las bases de cotización (en plural): ya que se trata de unos importes que se relacionan con tus ingresos netos.
A cada tramo de ingresos, le corresponde una base de cotización mínima y otra máxima. Y puedes elegir entre ellas.
Veámoslo con un ejemplo sencillo: pongamos que tus ingresos netos mensuales son de 2.000 €.
Y que por esos 2.000 € te corresponde, según la Seguridad Social, una base de cotización mínima de 1.062,09 € y una máxima de 2.000 €.
Para pagar tu cuota, puedes escoger entre esas bases mínima y máxima. Si eliges la mínima, pagarás menos cuota.
Y, por lógica, si eliges la máxima, pagarás más 😉
Lo que pagues influirá en tus prestaciones cuando estés de baja o te jubiles: si has cotizado por una base máxima, recibirás más.
Y si has cotizado por una mínima, recibirás menos.
Las bases de cotización se fijan cada año por ley. Así como el porcentaje que debes aplicar para conocer tu cuota de autónomo.
Vamos a verlo a continuación.
Bases y tipos de cotización en 2024: tablas, tramos, porcentajes y cuotas de los autónomos
Las bases de cotización de los autónomos cambian cada año.
Con el nuevo sistema de cotización, se fijaron las bases para el periodo 2023 – 2025.
El porcentaje que se aplica para conocer tu cuota también varía año tras año.
Es lo que se conoce como tipo de cotización.
Los tipos de cotización en 2024 para los autónomos
Hay un tipo general, que es el porcentaje que se aplica a la base de cotización para conocer tu cuota de autónomo.
Este porcentaje es del 31,3 % en 2024.
Es decir, que tu cuota de autónomo es el 31,3 % de tu base de cotización.
¿Un ejemplo? Digamos que cotizas por una base mensual de 1.000 €. Pagarías una cuota de 313 € al mes (el 31,3 % de 1.000 €).
El tipo de cotización general se subdivide en tipos de cotización. Cada uno se corresponde con un tipo de cobertura social distinta:
- El tipo por contingencias comunes (enfermedades o accidentes no profesionales) es del 28,3 %
- El tipo por contingencias profesionales (enfermedades o accidentes profesionales) es del 1,3 %
- El tipo por cese de actividad (o paro de autónomo) es del 0,9 %
- El tipo por formación profesional es del 0,1 %
- El tipo por el mecanismo equidad intergeneracional (o MEI) es del 0,7 %
Si sumas estos porcentajes te sale el porcentaje (o tipo) general que debes aplicar en tu base de cotización.
Es decir: el 31,3 % en 2024.
¿Qué cubre cada tipo de cotización?
Las contingencias comunes representan la mayor parte de tu cotización (el 28,3 % de tu base).
Esto se debe a que es el tipo de cobertura más amplia y habitual: enfermedades o accidentes no profesionales, la baja por maternidad o paternidad o por riesgo de embarazo, la incapacidad permanente, etc.
Las contingencias profesionales (enfermedades o accidentes profesionales) son menos frecuentes y están reguladas por ley.
Aunque por norma general cualquier accidente o enfermedad causados por el trabajo entran en este tipo de cotización.
El cese de actividad es el conocido como paro del autónomo. Y puedes beneficiarte si dejas de ser autónomo por motivos involuntarios (caída continuada de tus ingresos, catástrofes naturales, etc.).
La cotización por formación profesional es un misterio: está orientada a favorecer tu integración en el mercado laboral. En la práctica, no se traduce en ninguna prestación concreta 🤔
El MEI es otro tipo de cotización, novedosa en muchos sentidos: a diferencia de los otros tipos, el MEI no genera prestaciones.
Se introdujo en 2023 para ayudar a financiar el sistema público de pensiones.
Y, como veremos más adelante, será el responsable de que tus cotizaciones de autónomo suban en los próximos años, aun cotizando por la misma base 😬
Las bases de cotización de autónomos en 2024
Ahora que ya conoces el tipo general de cotización (31,3 %) que debes aplicar sobre tu base en 2024, falta conocer esta.
Las bases de cotización las establece el Gobierno por decreto.
Y como te explicábamos antes, se distribuyen por tramos según tus rendimientos (o ingresos) netos, tal y como te mostramos en la tabla siguiente.
Tabla de cotización de los autónomos en 2024 según tus rendimientos netos
Fuente: Elaboración propia a partir del Real Decreto-ley 13/2022.
Por cada tramo puedes elegir una base mínima y una base máxima.
Una vez has elegido, debes aplicar el 31,3 % para conocer tu cuota de autónomo.
Y como tus ingresos pueden variar, puedes cambiar tu base de cotización. ¿Pero cómo? 👇
¿Cómo modificar mi base de cotización de autónomos?
Si prevés que tus ingresos varíen en los próximos meses, puedes cambiar tu base de cotización.
Para eso, debes informar a la Seguridad Social.
Fíjate que usamos el verbo “prever”, porque debes comunicarlo con antelación.
Imagina que cuando se acerca el verano, esperas una caída de ingresos.
Para pagar menos cuota, deberás informar a la Seguridad Social antes de julio.
Para hacerlo, puedes usar la plataforma Importass, de una forma muy sencilla:
- Clica en Altas, bajas y modificaciones
- Elige la opción Base de cotización y rendimientos:
- Clica en Solicitar modificación:
- Identifícate con un certificado electrónico (DNI electrónico, certificado digital o clave PIN).
- Una vez dentro, elige tu tramo de rendimientos netos, firma y envía la solicitud.
¡Ya lo tienes! 😊
Para cambiar tu base de cotización, debes respetar unos plazos y unos límites que te aclaramos a continuación.
¿Cuántas veces puedo cambiar mi base de cotización de autónomos?
Puedes ajustar tu cotización a tus ingresos reales hasta 6 veces al año.
Pero no en cualquier momento del año. Debes atenerte a unos plazos.
¿Cuál es el plazo para cambiar mi base de cotización de autónomos?
Los plazos para modificar tu base de cotización de autónomos son estos:
- Entre enero y febrero, para que el cambio se aplique el 1 de marzo.
- Entre marzo y abril, el cambio tendrá lugar el 1 de mayo.
- Entre mayo y junio, tu cuota cambiará el 1 de julio.
- Entre julio y agosto, el cambio tendrá efectos el 1 de septiembre.
- Entre septiembre y octubre, tu cuota se modificará el 1 de noviembre.
- Entre noviembre y diciembre, el cambio se aplicará el 1 de enero del año siguiente.
¿Pero qué pasa si no adaptas tu base a tus ingresos reales?
De entrada nada: seguirás pagando la misma cuota.
Pero al terminar el año, llegará el ajuste de cuentas, conocido oficialmente como regularización de la cuota de autónomos.
Según un estudio de nuestro Observatorio Jurídico, en el primer año de regularización de la cuota de autónomos (2024), 7 de cada 10 autónomos deben pagar.
Esto se debe a que en 2023 cotizaron por debajo de sus ingresos reales.
Además, una mirada más detallada de ese 70 % arroja un dato inquietante: el 65 % debe pagar más de 1.000 € por no haber ajustado la cuota de autónomos a sus ingresos reales.
Moraleja de nuestro estudio: ajusta tu base a tus ingresos para no llevarte sorpresas.
Aunque hay una excepción a todo esto que te estamos contando sobre la manera de cotizar de los autónomos.
Y te interesa, especialmente, si vas a empezar de autónomo 👀
Una excepción en tu base de cotización: la tarifa plana de autónomos
Pongamos que vas a hacerte autónomo por primera vez.
Si es así, puedes disfrutar de la tarifa plana de autónomos en los primeros 12 meses de actividad.
Se trata de una cuota fija mensual de 80 € (86,66 € en 2024), que pagas con independencia de lo que ganes.
Mientras la disfrutes, puedes ignorar todo lo que te hemos contado aquí sobre cómo cotiza un autónomo.
Porque:
- Cotizas por una base fija: 950,98 € al mes.
- No importa si varían tus ingresos
- La Seguridad Social no regularizará tu cuota al terminar el año
Cuando pasen los 12 meses, empezarás a cotizar según tus ingresos reales.
A no ser que esperes unos ingresos por debajo del salario mínimo interprofesional (o SMI).
Si es así, puedes ampliar la tarifa plana otros 12 meses. Pero, ¡ojo!: la Seguridad Social comprobará luego si tus ingresos superaron el SMI.
De haberlos superado, regularizará tu cuota.
Vamos, que te hará pagar (mucho) más de lo que has pagado con la tarifa plana.
Pero esto solo aplica en tu segundo año de tarifa plana (el de la prórroga).
Un ejemplo de cómo cotiza un autónomo en 2024
Hasta aquí te hemos mostrado una panorámica general de cómo cotiza un autónomo.
También te hemos mencionado la particularidad de la tarifa plana para nuevos autónomos.
Para completar esta explicación, usaremos un ejemplo de un autónomo típico que empieza su travesía emprendedora en la España de 2024.
Pero sin la opción de la tarifa plana, para que empieces a encarar la realidad del autónomo desde el comienzo 💪
Ya sabes: todo comienza con el alta de autónomo.
El alta de una actividad por cuenta propia es obligatoria tanto en la Seguridad Social como en Hacienda.
Para simplificar, nos centraremos solo en la Seguridad Social, es decir, el alta en el régimen de autónomos (o RETA).
En el momento de tu solicitud, debes informar de lo que esperas ganar cada mes.
A partir de ese dato, la Seguridad Social te indica tu cuota a pagar y tu base de cotización:
Puedes elegir entre una mínima y máxima.
En este ejemplo, para unos ingresos mensuales de entre 1.850 € y 2.030 €, tu cuota mínima a pagar sería 332,43 € al mes.
Y tu base de cotización 1.062,09 € mensuales.
También puedes subir la cuota hasta una máxima de 635,39 € al mes para cotizar más (por eso de asegurarte mejores prestaciones sociales).
Eso ya depende de ti 🤔
Cada mes irás pagando esa cuota, a no ser que preveas un cambio en tus ingresos.
Si es así, podrás ajustarlos cada 2 meses al año. Teniendo en mente —recuerda— que los cambios se aplicarán después.
Al terminar el año, ajustarás cuentas con la Seguridad Social.
Por cierto: quien se encarga de chivar a la Seguridad Social lo que realmente ganas (para la regularización de tu cuota) no es otro que el fisco.
Sí, Hacienda 😏
Y hasta aquí lo más importante de cómo debes cotizar como autónomo en 2024.
¿Y qué hay de 2025? ¿Seguirá todo igual?
Las nuevas bases de cotización de autónomos en 2025: ¿pagarás más?
Las bases de cotización de los autónomos, al igual que el clima, cambian cada año. También por efecto de la acción humana.
O para ser más exactos: por acción del Gobierno, vía decreto ley.
Así que lo que has ido pagando en 2024 cambiará en 2025. ¿Pero como el clima, aumentando las temperaturas?
Antes de responder, fíjate en esta tabla con las nuevas bases de cotización de autónomos en 2025:
Fuente: Elaboración propia a partir del Real Decreto-ley 13/2022.
Y ahora la respuesta:
- Si ganas menos de 1.166,70 € al mes, pagarás menos cuota mínima en 2025 que en 2024.
- Si tus ingresos se mueven entre los 1.166,70 € y los 1.700 € mensuales, pagarás un poco más, aunque cotizarás por las mismas bases mínimas (luego te explicamos por qué).
- Si ganas más de 1.700 € al mes, pagarás más de cuota mínima. Y si cotizas por la máxima, solo soportarás un leve incremento con respecto de 2024 (a pesar de cotizar por la misma base).
¿Y por qué cotizando por la misma base pagarás más?
Por el tipo de cotización, que pasará del 31,3 % de 2024 al 31,4 % en 2025.
Este aumento de un 0,1 % se debe al MEI, ese tipo de cotización sin prestación de la que te hablamos antes.
El MEI irá aumentando para los autónomos un 0,1 % cada año hasta 2032.
Y eso afectará a tu cuota de autónomo en términos generales, haciendo que pagues más, aunque cotices por la misma base 🤨
Resumiendo: ¿Cuánto se paga de autónomo en la Seguridad Social?
Como autónomo pagas una cuota mensual a la Seguridad Social.
Esa cuota se calcula aplicando el 31,3 % (en 2024) sobre tu base de cotización, que depende de tus ingresos reales.
De cuota mínima, los autónomos que menos ganan, pagan 230 € al mes en 2024.
Y así hasta llegar a una cuota máxima de 1.477,52 € mensuales para aquellos que ganan más de 6.000 € al mes.
Si eres nuevo autónomo puedes beneficiarte de una cuota fija (o tarifa plana) de 80 € el primer año. Y prolongarla un año más si tus ingresos no superan el SMI.
Una vez agotada la tarifa plana, toca pagar según tus ingresos reales. Y ponerse a hacer cálculos con antelación, si quieres ajustar lo que pagas a tus ingresos.
Para esto puedes usar nuestro simulador de la cuota de autónomos, integrado en nuestro software con asesoría fiscal para autónomos.
Los autónomos que se guían con nuestro simulador pagan lo justo, es decir, lo que les toca por sus ingresos reales.
Y se ahorran las sorpresas (desagradables) de la regularización de la cuota.
¿Quieres saber más y preocuparte menos por lo que vas a pagar de autónomo? Reserva ahora una llamada gratuita con uno de nuestros mentores fiscales 😊
Preguntas y respuestas prácticas sobre tu cotización de autónomos: ¿Todos cotizan igual?
Para completar esta guía sobre tu cotización de autónomo, vamos a responderte a varias dudas habituales.
Empezando por un conjunto de preguntas sobre el mismo asunto: ¿cotizan igual todos los autónomos? ¿O depende del tipo de autónomo?
¿Cuál es la base de cotización del autónomo societario?
A los autónomos societarios se les aplica el mismo sistema de cotización.
Pero con una pequeña diferencia: no pueden cotizar por debajo de una base mínima de 1.000 € al mes.
En tu bolsillo, esto se traduce en una cuota mínima de 313 € mensuales.
La única condición: que estés dado de alta como autónomo societario al menos 90 días (3 meses) en el año natural (de enero a diciembre).
¿Cuál es la base de cotización de un autónomo familiar o colaborador?
Con el autónomo colaborador (o familiar) pasa algo parecido que con el autónomo societario.
Tu base mínima de cotización es de 1.000 € al mes, siempre y cuando lleves de alta en el RETA un mínimo de 90 días al año.
La diferencia con el societario es que como autónomo colaborador no puedes beneficiarte de la tarifa plana de 80 €.
Aunque tienes derecho a otras bonificaciones en tu cuota (para pagar menos):
- Un 50 % de reducción en la cuota de autónomo durante los primeros 18 meses de actividad
- Un 25 % de reducción en la cuota en los 6 meses siguientes
¿Cuál es la base de cotización de los autónomos en pluriactividad?
Si eres autónomo pluriactivo tu forma de cotizar es tan particular como tu situación laboral:
- Puedes elegir no cotizar por contingencias comunes en tu cuota de autónomo, porque ya lo haces como empleado. Esto implica pagar un 90 % menos de cuota.
- Tienes derecho a la devolución del 50% por exceso de cotización en dos sistemas de la Seguridad Social (el general de los asalariados y el RETA). Para la devolución, no debes hacer nada: la Seguridad Social lo hace de oficio al acabar el año.
¿Quieres saber más? Échale un vistazo a nuestra guía sobre los autónomos en pluriactividad.
¿Cuál es la base mínima cotización de autónomos en 2024?
Existen 2 bases mínimas de cotización en 2024:
- La base mínima reducida: 735,29 € al mes.
- La base mínima general: 950,98 € al mes.
La base mínima general es por la que cotizan, por cierto, los autónomos con tarifa plana.
¿Y la base máxima cotización de autónomos en 2024?
La base máxima general de cotización de autónomos en 2024 es de 4.139,40 € al mes.
Recuerda, ahora bien, que por cada tramo de cotización hay una base mínima y una máxima.
La que te hemos mencionado es para autónomos que ingresan más de 6.000 € al mes, el tramo más alto.
¿Puedo subir mi base de cotización de autónomos aunque gane menos?
Sí, puedes cotizar por una base superior a la que te correspondería por tus ingresos.
Pero al regularizar tu cuota, la Seguridad Social te hará una devolución.
Puedes renunciar a ella para que mejorar tus prestaciones sociales y fijar tus futuras bases de cotización.
¿Puedo cotizar por días como autónomo?
Sí, puedes cotizar por días. Por ejemplo, si te das de alta el 14 de abril, cotizas a partir de ese día (y no el mes entero).
Esto también cuenta para la baja: si la cursas el 14 de mayo, solo pagas del 1 al 14 de ese mes.
Pero este sistema de alta y bajas por días está limitado a 3 veces al año.
Para saber más, échale un vistazo a nuestro artículo sobre autónomos por días.
¿Puedo consultar un histórico de bases cotización de autónomos?
Puedes consultar y descargar un informe de bases y cuotas ingresadas como autónomo.
Solo tienes que entrar en la plataforma Importass con un certificado electrónico.
Ahí elige la opción Vida laboral e informes:
Puedes descargar un informe de datos de cotización de trabajo autónomo o el informe de cuotas ingresadas.
