Rellenar el Modelo 130 suscita muchas preguntas.

El Modelo 130 es uno de los impuestos más difíciles de presentar para una autónomo. Este formulario se usa para pagarle de forma adelantada a Hacienda el IRPF cada trimestre.

A final de año, si con estos 4 anticipos le has pagado más de lo que te toca, la Agencia Tributaria tendrá que devolverte el exceso satisfecho cuando presentes tu Renta.

Los formularios de Hacienda no son nada sencillos. Tienen un montón de preguntas que a nosotros los autónomos nos pueden resultar complicadas y precisamos de un ejemplo modelo 130 para que nos ayude a rellenar y comprender, por ejemplo, la casilla 6 del modelo 130.

Si has decidido presentar en la página web de Hacienda, he escrito este artículo. Te servirá de guía detallada para que sepas cómo hacerlo y no cometas ningún fallo.

Quién debe presentar el modelo 130

Antes de ponerte un ejemplo modelo 130 y darte las instrucciones para rellanar el modelo 130, es importante que sepas que no todos los autónomos tenemos que presentarlo.

Si estás en una de las 3 situaciones siguientes, no te libras de hacerlo:

  • Si eres un empresario con una actividad calificada de empresarial y no eres modulero
  • Si formas parte de una comunidad de bienes o C.B. tienes que hacerlo con el porcentaje de ingresos y gastos que te corresponda, en función de tu participación en la “sociedad”
  • Si eres un autónomo que realiza una actividad profesional, siempre excepto el caso de que el año anterior más de un 70% de tus ingresos estuvieron sujetos a retención

Cómo rellenar el modelo 130

Antes de entrar en materia casilla por casilla, quiero recordarte que puedes rellenar el modelo 130 con Declarando. Además, de forma fácil y sencilla, y totalmente gratuita.

Para completar con éxito este formulario, hay que tener 2 cosas claras:

  • Los ingresos obtenidos
  • Los gastos que se pueden incluir.

Los gastos es una parte vital de la vida de un autónomo; no obstante, de media pagamos 4.000€ al año más en impuestos debido a que no nos deducimos todos los gastos que podríamos o a que no lo hacemos correctamente.

Por eso es tan importante contar con la ayuda de un asesor que nos pueda ayudar con este tema. Cuando lo hacemos directamente por nuestra cuenta en la página de Hacienda, nos arriesgamos a pagar más.

Una vez tengas controlados ingresos y gastos en Declarando, presentar tus impuestos en Hacienda con tu clave PIN o certificado digital es muy sencillo. Te explico el proceso en el siguiente vídeo:

Si necesitas una explicación más detallada aquí tienes una guía paso a paso de cómo rellenar el modelo 130

Casilla 01 – Los Ingresos en el Modelo 130 

Si eres autónomo sabes que este modelo es un pago a cuenta de tu I.R.P.F. y que se calcula a partir de los ingresos que vas teniendo durante el año. Por este motivo, los abogados fiscalistas lo llamamos impuesto acumulativo.

Es importante que sepas que durante el año hay cuatro trimestres en los que tienes que presentar este formulario.

Te pongo un ejemplo de cómo funciona: si en el primer trimestre tus ingresos fueron de 1.000€ y en el segundo trimestre de 2.000€ cuando vayas a presentar el Modelo 130 de ese segundo trimestre, deberás declarar unos ingresos de 3.000€ (1.000€ + 2.000€).

Estos ingresos los indicarás en la casilla 01 del modelo.

Casilla 02 – Los gastos en el Modelo 130

El tema de los gastos en el Modelo 130 es un poco más complicado. Es así, porque Hacienda no admite como buenos aquellos que considera que no son necesarios para la actividad que ejerces.

En principio, debes de sumar todos los gastos deducibles del autonomo  teniendo en cuenta que puedas justificar su relación con tu negocio.

Indicarte que no es preciso que sean los gastos sin IVA, también puedes incluir aquellos otros de los que tengas una factura simplificada (lo que antes eran tickets) un recibo o cualquier otro documento que lo identifique.

Además de estos gastos justificados que son necesarios para tu actividad, debes de comprobar si puedes aplicarte lo que se conoce como gastos de difícil justificación.

La mayoría estamos incluidos en las obligaciones fiscales de autónomos (lo marcamos en la casilla 609 de la página 2 del modelo 037, cómo darse de alta en hacienda), que nos permite deducirnos un 5% de la diferencia entre los ingresos y gastos que tengamos con un límite de 2.000€ anuales.

La suma de los gastos que tienes y el importe resultante de ese 5% por gastos de difícil justificación lo indicarás en la casilla 02 del modelo.

rellenar el modelo 130

Casilla 03 – El rendimiento neto del Modelo 130

La diferencia que resulta de restarle a los ingresos de la casilla 01, los gastos de la casilla 02, se  llama rendimiento neto, y se declara en la casilla 03 del modelo.

Sobre este importe se calculará la cantidad de dinero que, en principio, deberás de pagarle a Hacienda como pago a cuenta de tu I.R.P.F. Un ejemplo:

  • La Casilla 01 = 3.000€ (ingresos)
  • Casilla 02 = 2.050€  que es la suma de los gastos normal de la actividad de 2.000€ + el gastos difícil justificación (3.000€ – 2.000€ = 1.000€ * 5%)
  • La Casilla 03 = 950€ (3.000€ – 2.050€) (rendimiento neto)

El rendimiento neto del Modelo 130 es de 950€ y será la base sobre la que se calculará tu pago a cuenta del I.R.P.F.

Casilla 04 – Importe del pago a cuenta del I.R.P.F. 

La casilla 04 es la que se utiliza para declarar el importe previo del pago a cuenta de tu I.R.P.F. y se obtiene al aplicar el tipo impositivo del 20% sobre el rendimiento neto declarado en la casilla 03.

Si en la casilla 03 la cantidad indicada es de 950€, el importe del pago a cuenta será de 190€. En principio, esta cantidad será la que le deberías de pagar a Hacienda como pago a cuenta de tu I.R.P.F.

Casilla 05 – Pago a cuenta de los trimestres anteriores

En la casilla 05 del modelo se indica el importe que resulta de sumar todos los ingresos que durante el año le has pagado a Hacienda por el Modelo 130.

Casilla 06 – Las retenciones

En la casilla 06 indicarás la suma de las retenciones soportadas durante el año y es importante que sepas quién paga la retención de una factura. Normalmente esta casilla la rellenarás si eres un autónomo que realiza una actividad profesional, pero igualmente está obligado a presentar el Modelo 130.

Tendrás que sumar el importe indicado como I.R.P.F. en tus facturas emitidas e indicarlo en este casilla (es ese 19%, 9% o 15% de tus facturas que no cobras).

Casilla 07 – Importe del pago a cuenta del I.R.P.F. (definitivo)

La casilla 07 sirve para declarar el importe que finalmente tienes que pagarle a Hacienda como anticipo de tu I.R.P.F.

El importe del pago a cuenta previo se minora en los pagos a cuenta ya satisfechos a Hacienda y en el importe de las retenciones indicadas en tus facturas.

Finalmente, lo normal es que este mismo importe lo traslades a las casillas 12, 14, 17 y 19 del modelo.

Como puedes ver, hacerlo en la página de Hacienda no es nada sencillo. No obstante, si te decides por hacerla en su web online ten en cuenta 2 cosas:

Fórmula para calcular el IRPF

Si tu eres uno de los premiados y te toca anticiparle a Hacienda el pago de tu IRPF anual cada trimestre, sigue esta regla para calcularlo:

Ingresos (lo que has facturado a tus clientes desde el principio del año) menos Gastos deducibles  (los que has tenido que soportar para realizar tu actividad y que están contabilizados desde el principio de año), multiplicado por 0,20.

Regla para calcular el anticipo de IRPF a Hacienda:
Ingresos – Gastos x 0.20

A la cantidad que te resulte de la operación anterior le podrás restar el importe de las retenciones que hayas soportado en este mismo periodo.

Otra cosa importante que debes de recordar es que al ser un impuesto acumulativo, deberás sumar los pagos anticipados del Modelo 130 que has  pagado cada trimestre y los restarás del importe a pagar que te sale en el trimestre que estas calculando.

Si todo este asunto te parece muy complicado, te recomiendo que pruebes Declarando.

Con esta plataforma puedes contabilizar tus gastos con la ayuda de un asesor fiscal virtual. Es como si tuvieras un abogado fiscalista sentado en la mesa de al lado) y presentar tus modelos en la Agencia Tributaria de forma gratuita con firma digital firma digital o sin ella.

Si quieres saber cómo hacer y para qué sirve el certificado de firma digital te ayudamos.

Y si tienes cualquier duda, entra en la web y pide una demostración gratuita de cómo funciona Declarando.