¿Merece la pena ser autónomo en España? ¿Tan duro es?
Con independencia de tu nacionalidad, hacerse autónomo en España no es un trámite sencillo.
Tampoco es tan complicado si lo comparamos con crear tu propia empresa.
En términos comparativos, España no es mal país para autónomos.
De los 27 países que forman la Unión Europea (UE), es el 6º país con mayor porcentaje de autónomos con respecto a la población total trabajadora.
Y dentro de la OCDE, una organización que agrupa a 38 de los países más desarrollados del planeta, ocupa el puesto 14. Casi a la par de País Bajos y Suiza.
El trabajo autónomo es una alternativa atractiva al trabajo asalariado. Sobre todo si eres extranjero y no encuentras oportunidades en el mercado laboral.
Además, cuentas con incentivos fiscales en tu primer año.
En lo que sigue, damos respuesta a las preguntas más habituales que se hacen todos aquellos (y aquellas) que quieren hacerse autónomo en nuestro país 💡
1) ¿Qué significa ser autónomo en España?
Un autónomo en España es un trabajador por cuenta propia. También se considera un empresario individual.
Estos términos pueden confundirte. Pero reflejan bien lo que implica ser autónomo en España.
Digamos que el autónomo reúne lo mejor y peor de ambos mundos, para bien y para mal (según se mire):
- Las prestaciones sociales del trabajador asalariado, aunque con algunas limitaciones. Por ejemplo, no tiene derecho al desempleo, pero sí a una prestación por cese de actividad o paro del autónomo (de acceso más difícil: se deniegan más de la mitad de las solicitudes).
- La incertidumbre del empresario, pero ahorrándose todos los requisitos y obligaciones que tiene una empresa: capital mínimo, pocas gestiones de constitución y una fiscalidad más sencilla.
En el siguiente apartado profundizamos más sobre esto.
2) ¿Cuáles son las ventajas e inconvenientes de ser autónomo en España?
Hablemos primero de las ventajas de ser autónomo en España:
- Prestaciones sociales. Por pagar tus cotizaciones mensuales a la Seguridad Social (la conocida como cuota de autónomos), tienes acceso a la baja laboral, a la baja por maternidad y paternidad, al paro del autónomo o una prestación por jubilación.
- Una fiscalidad más simple. Tu actividad tributa por el impuesto de la renta de las personas físicas (IRPF), que es un impuesto menos complejo que, por ejemplo, el impuesto de sociedades que pagan las empresas.
- Unos trámites de constitución más sencillos y económicos. No tienes que ir al Registro Mercantil, ni necesitas unos ingresos mínimos para empezar.
- Tus obligaciones contables se basan en llevar un registro de ingresos y gastos.
- Tienes distintas ayudas el primer año: la tarifa plana, por la que pagas una cuota fija de 80 € mensuales a la Seguridad Social (86,66 € en 2024). Hacienda, además, te aplica una reducción por inicio de actividad en el IRPF.
- Las deducciones fiscales. Además de poder deducir los gastos de tu actividad (los gastos deducibles), Hacienda te aplica un 7 % de deducción por gastos de difícil justificación (con excepciones, ahora bien, a un grupo minoritario de autónomos).
Lamentablemente, no es oro todo lo que reluce. Y ser autónomo en España también tiene sus desventajas:
- Tu responsabilidad frente a deudas con terceros es ilimitada. Esto significa que debes responder con tu patrimonio personal (casa, coche, cuenta bancaria personal, etc.).
- Es un trabajo solitario (muy solitario). No solo debes ser un experto en tu profesión. También debes saber de impuestos, contabilidad, ventas, marketing, atención al cliente, etc. Lo que en España se llama un “hombre (o mujer) orquesta”.
- Una fiscalidad progresiva. El IRPF es un impuesto más simple, pero cuando aumenta tu facturación, tienes que pagar más.
- Unas cotizaciones excesivas. Cuando se termina la tarifa plana, tienes que afrontar unas cotizaciones que, en algunos casos, pueden suponer una tercera parte de tus ingresos (cuando cotizas por la mínima). Además, siempre debes cotizar, aunque ingreses 0 €.
- Hacienda mira con lupa determinados gastos deducibles. Sobre todo aquellos que tienen que ver con tu hogar (cuando trabajas desde casa) u otros que también tienen una uso privado (teléfono, vehículo, etc.).
- Las obligaciones fiscales periódicas. Cada trimestre tienes una cita con Hacienda para presentar tus declaraciones de IVA (y otras más, según tu actividad). Y son obligatorias, aunque no tengas nada que declarar en un trimestre (no presentar una declaración supone una sanción).
Y ahora sigamos descubriendo lo que significa ser autónomo en nuestro país.
3) ¿Qué tipos de autónomos hay en España?
La Seguridad Social y Hacienda son los dos organismos oficiales que, a partir de ahora, te van a acompañar en tu viaje como autónomo.
Esto dos organismos clasifican a los autónomos en distintos tipos.
Esto es lo que te interesa saber 👇
Tipos de autónomos para la Seguridad Social
La Seguridad Social en España agrupa a los autónomos en un sistema específico de protección social.
Este sistema se conoce como RETA, las siglas de régimen especial de trabajadores autónomos.
Dentro de este régimen, hay unos subtipos muy particulares:
- El autónomo societario, que es aquel que es socio de una empresa (por lo general, una sociedad limitada o SL)
- El autónomo dependiente (o TRADE, por sus siglas). Su facturación depende en más de un 75 % del mismo cliente y debe formalizar su relación comercial con un contrato mercantil.
- El autónomo colaborador. Trabaja como autónomo para un familiar directo que es el autónomo principal.
Los citados son tipos de autónomos minoritarios. Pero, según tu situación, puedes encontrarte en una de esas situaciones.
Tipos de autónomos para Hacienda
Hacienda puede agruparte de 2 maneras, según:
- El régimen de IRPF
- El epígrafe de IAE (impuesto sobre actividades económicas)
El régimen de IRPF determina el método de cálculo del IRPF, es decir, del impuesto que tienes que pagar a Hacienda por tu actividad.
Está dividido en 3 tipos:
- Estimación directa normal. Se aplica a aquellos autónomos que facturan más de 600.000 € al año.
- Estimación directa simplificada. Para autónomos que facturan menos de 600.000 € anuales.
- Estimación objetiva (conocido como sistema de módulos). Es voluntario. Y está pensado para determinadas actividades (taxistas, peluqueros, bares, etc.) que se especifican en un decreto del Gobierno. Está sujeto también a unos límites de facturación anual.
Si quieres conocer más detalles, puedes consultar nuestro artículo sobre los 3 regímenes fiscales para autónomos.
Del epígrafe de IAE dependerán tus obligaciones fiscales.
Es decir: si tu actividad está sujeta a IVA, si debes aplicar unas retenciones en las facturas de tus clientes o los modelos fiscales que debes presentar cada trimestre.
Para saber tu IAE te recomendamos consultar con un experto fiscal.
Su elección no es fácil y tiene consecuencias importantes (como una sanción si eliges el equivocado).
De modo orientativo, puedes consultar nuestro artículo: ¿Cómo saber mi código IAE? Las 7 dudas más frecuentes.
4) ¿Existe diferencia entre autónomo y freelance?
En España, muchos se preguntan si es posible ser freelance sin ser autónomo.
La respuesta es no.
Freelance y autónomo son lo mismo desde un punto de vista legal.
En España, freelance es un anglicismo —una palabra inglesa usada en español— que se reserva para autónomos que desarrollan profesiones como el periodismo, el marketing, la traducción, la consultoría, etc.
Pero esto no tiene consecuencias jurídicas. Y para Hacienda y la Seguridad Social eres un autónomo, seas freelance o como prefieras llamarte.
Lo que determina si eres autónomo según la ley, con independencia del nombre, es:
- Que realices una actividad por tu cuenta para ganar dinero, sin estar sujeto a la dirección de una empresa
- Que organices tu trabajo con tus propios recursos
- Y de manera habitual
Y que estés dado de alta de autónomo en la Seguridad Social y Hacienda, claro 😉
5) ¿Puedo ser asalariado y autónomo a la vez en España?
Sí, en España puedes ser autónomo y empleado.
Es lo que se conoce como pluriactividad, porque cotizas en dos sistemas distintos de la Seguridad Social:
- El régimen general, como empleado (o asalariado)
- El régimen de autónomos (el RETA)
Esto no implica una doble cotización.
Al darte de alta en el RETA, puedes indicar que no vas a cotizar por contingencias comunes (enfermedad común y accidente no laboral) en el régimen de autónomos porque ya cotizas por este concepto como asalariado.
La cotización por contingencias comunes representa el 90,4 % de tu cuota de autónomo. Por lo que, como pluriactivo, pagarías una cuota muy reducida.
Por ejemplo, pongamos que deberías pagar 230 € al mes de cuota de autónomo.
Al ser autónomo pluriactivo, solo pagarías 22,1 € de cuota mensual (el 90,4 % de 230 €), porque el resto ya lo pagas como empleado.
De todas formas, si como pluriactivo cotizas por encima de lo obligado por ley, la Seguridad Social te devuelve el 50 % de lo cotizado de más.
Este trámite lo hace de oficio, es decir, que tú no tienes que hacer nada. Al acabar el año, la Seguridad Social lo hará por ti.
6) ¿Cuáles son los requisitos para ser autónomo (siendo extranjero)?
¿Qué se necesita para ser autónomo en España si eres extranjero?
Hay 2 tipos de extranjero en España:
- El intracomunitario, que es aquel que pertenece a otro país de la Unión Europea (UE).
- El extracomunitario, que es aquel que procede de un país tercero, es decir, que no forma parte de la UE.
Los requisitos, por tanto, varían según tu origen nacional. Veámoslos 🧐
Requisitos para ser autónomo siendo extranjero intracomunitario
Si eres extranjero intracomunitario, basta con solicitar el número de identidad de extranjero (o NIE).
El NIE puedes solicitarlo en una comisaría de la Policía Nacional o en una Oficina de Extranjería.
Puedes consultar las distintas delegaciones de Extranjería por comunidad autónoma en la página web del Gobierno de España.
Las comisarías de la Policía Nacional están distribuidas por todas las capitales de provincia y en municipios de gran tamaño.
En este enlace a la web de la Policía Nacional encontrarás la más cercana.
Para solicitar el NIE necesitas:
- Tu pasaporte o documento de identidad nacional de tu país
- El formulario EX-15 cumplimentado y firmado
- Un escrito explicando por qué lo solicitas (por ejemplo, para iniciar una actividad por cuenta propia).
- Pagar una tasa (9,84 € en 2024) rellenando el modelo 790 Código 012.
Requisitos para ser autónomo siendo extranjero extracomunitario
Si eres extranjero no comunitario, también debes solicitar el NIE.
Pero siempre y cuando no estés en situación irregular.
Es decir, que “tengas papeles”, como se dice coloquialmente.
Además, necesitas:
- El número de la Seguridad Social (o NUSS). Lo puedes solicitar en cualquier delegación de este organismo. Necesitarás primero el NIE.
- Permiso de residencia y de trabajo en España.
Para saber más sobre los requisitos para extranjeros no comunitarios, te recomendamos leer: Requisitos para ser autónomo en España siendo extranjero.
A continuación te aclaramos más dudas sobre los requisitos.
¿Puedo darme de alta como autónomo con pasaporte?
Si tienes el pasaporte, pero no tienes el NIE, no puedes darte de alta de autónomo.
El pasaporte es un documento válido para conseguir el NIE. Pero no es suficiente para hacerte autónomo en España.
¿Una persona sin papeles puede hacerse autónomo?
No. Como te mencionábamos antes, los extranjeros en situación irregular (“sin papeles”) no pueden solicitar el NIE.
Por lo que tampoco pueden hacerse autónomos.
¿Debo tener unos ingresos mínimos para ser autónomo?
Para hacerte autónomo en España no necesitas unos ingresos mínimos.
Te recomendamos, eso sí, que partas de unos ahorros, porque desde el primer mes vas a tener gastos fijos.
Pero no es una exigencia legal —partir de un capital mínimo— para ser autónomo, como sí lo es si quieres crear una SL (o sociedad limitada, un tipo muy corriente de empresa).
¿Hay una edad mínima para ser autónomo?
Sí, para ser autónomo debes ser mayor de edad.
Es decir, debes tener los 18 años cumplidos en el momento del alta.
Hechas estas aclaraciones, veamos los trámites de alta 🧐
7) ¿Cuáles son los trámites para hacerse autónomo?
Los trámites consisten en darse de alta como autónomo en 2 organismos de la Administración pública en España:
- La Seguridad Social, en el RETA (el régimen de autónomos)
- La Agencia Tributaria (o Hacienda), en el censo de empresarios, profesionales y retenedores
Existen unos trámites adicionales:
- Si vas a abrir un negocio de cara al público. Entonces necesitas una licencia de apertura del ayuntamiento.
- Si vas a contratar a empleados, debes solicitar el código de cuenta de cotización (CCC) en la Seguridad Social para darlos de alta.
Para entrar en detalles sobre los trámites, te recomendamos nuestra guía de alta de autónomo 2024.
Ahora te mostraremos algo esencial para que los trámites salgan bien 😊
Información esencial para darte de alta de autónomo
Para darte de alta de autónomo, ten presente la siguiente información:
- Si es la primera vez que vas a hacerte autónomo, puedes solicitar la tarifa plana. Pagarás 86,66 € (en 2024) al mes por tu cuota de autónomo a la Seguridad Social. Debes marcar esta opción en el momento del alta.
- Si no puedes beneficiarte de la tarifa plana, debes hacer una estimación de lo que vas a ganar durante el año (después de restarle los gastos). La Seguridad Social lo llama rendimientos netos. Y son imprescindibles para saber qué cuota de autónomo debes pagar.
- El epígrafe de tu IAE. O epígrafes, porque puede ser que debas darte de alta en más de uno.
- El código de CNAE. La CNAE es la clasificación nacional de actividades económicas. Es una información que te exige la Seguridad Social con fines estadísticos. Tiene su equivalencia con el código de IAE.
- Si vas a trabajar desde casa, el espacio en metros cuadrados de tu habitación de trabajo. Al comunicárselo a Hacienda, podrás deducirte gastos del hogar como los suministros (luz, agua, gas e internet) o el alquiler (para este último necesitarás un contrato aparte de tu casero).
- El nombre de la mutua, que es una entidad privada que colabora con la Seguridad Social. Se encarga de la gestión (y a veces pago) de tus prestaciones sociales. Hay 18 mutuas. Y no tienes que pagar nada extra (lo cubre tu cuota de autónomo).
Recuerda que el NIE es esencial para registrarte.
8) ¿Dónde me doy de alta como autónomo?
El alta de autónomo puede ser presencial.
Pero funciona por separado, es decir, que debes acudir a una delegación de la Seguridad Social y a otra de Hacienda.
No tienes que solicitar cita previa. Puedes presentarte en las oficinas dentro del horario de atención al público. Este suele ser de 9h a 14h.
Lo ideal es que el alta sea simultánea, es decir, que señales como fecha de inicio de tu actividad el mismo día.
El alta, por cierto, siempre debes hacerla antes de iniciar tu actividad (nunca después). Como muy pronto, puedes darte de alta 60 días antes de empezar.
Alta de autónomo online
También puedes darte de alta por internet, en la sede electrónica de la Seguridad Social y de Hacienda.
Pero necesitarás el certificado digital o la clave PIN, que son dos sistemas de identificación personal para hacer trámites online con la Administración pública.
Con independencia de que hagas el alta de manera presencial o por internet, te recomendamos al menos uno de esos documentos para hacer trámites online.
Estos los puedes solicitar con tu NIE. Y te facilitarán muchísimo las gestiones con cualquier administración u organismo público (no solo con la Seguridad Social y Hacienda).
¿Cómo darse de alta de manera más rápida y cómoda?
También puedes solicitar el alta a través de un representante.
Por ejemplo, con una gestoría o asesoría para autónomos.
Esta te tramitará el alta de autónomo online y se ocupará de las cuestiones más espinosas (como averiguar tu epígrafe de IAE).
Y en algunos casos, como en Declarando, sin cobrarte por este servicio 🤗
9) ¿Cuáles son mis obligaciones como autónomo?
El alta de autónomo es solo la primera toma de contacto con la Seguridad Social y Hacienda.
A partir de ese momento, empieza una relación que durará el tiempo que seas autónomo.
Esa relación se basa en obligaciones como:
- Las declaraciones trimestrales a Hacienda como el IVA trimestral (si no estás exento de aplicarlo o estás en módulos). Y según tu situación, los pagos fraccionados de IRPF o las retenciones (si tienes proveedores que son autónomos o empleados).
- La declaración de la renta. Se presenta una vez al año, entre los meses de abril y junio. Ahí declaras tus ingresos y gastos de autónomo, pero también cualquier otra renta como subvenciones, ingresos por arrendamiento (si alquilas un piso), criptomonedas, etc.
- Las declaraciones informativas. Son declaraciones fiscales —generalmente anuales— para informar a Hacienda, por ejemplo, del IVA que has facturado al año. No tienes que pagar nada.
- Los libros de contabilidad. Se basan en un registro de tus ingresos y gastos. Hacienda exige que sigan un determinado formato con una información esencial (como el IVA o una descripción clara de lo que vendes). No tienes que entregárselos voluntariamente (solo si te los pide).
- La cuota de autónomo, que es un pago que debes hacer cada mes a la Seguridad Social.
- Las cotizaciones de los empleados. Si tienes trabajadores a tu cargo, eres tú el encargado de ingresarlos a la Seguridad Social. Lo mismo con las retenciones de las nóminas a Hacienda.
Y ahora hablemos de costes.
10) ¿Cuánto cuesta ser autónomo en España?
El coste de ser autónomo en España depende de distintas variables.
Pero para hacerte una idea aproximada de lo que tendrías que pagar cada mes (o trimestre, por los impuestos), cuenta con los siguientes gastos:
- La cuota de autónomo. Si tienes tarifa plana, el coste fijo durante el primer año es de 86,66 € al mes. Pasado ese tiempo, empiezas a cotizar en función de tus ingresos netos. Puedes consultar las tablas de cotización en nuestro simulador de la cuota de autónomos.
- El IVA. Este es un pago trimestral que debes hacer a Hacienda (a no ser que tu actividad esté exenta de IVA). Con el modelo 303 (una declaración fiscal), ingresas la diferencia entre el IVA de tus ingresos y el IVA de tus gastos.
- El IRPF. Algunos autónomos tienen que adelantar cada trimestre un 20 % de sus ganancias en concepto de IRPF (con el modelo 130). Depende, sin embargo, de tu epígrafe de IAE. Una pista: si estás registrado en una actividad profesional o artística del IAE, y el 70 % (o más) de tu facturación va a clientes que son autónomos o empresas, no tienes que presentar el modelo 130. Pero tienes que aplicar retenciones en tus facturas.
- Gastos de alquiler y suministros de luz, agua o gas.
- Teléfono e internet.
- Seguros. De salud o de responsabilidad civil, por ejemplo.
- Gestoría o asesoría. Es (casi) imposible ser autónomo en España sin la ayuda de una asesoría.
- Softwares, ya sean específicos de tu actividad o programas de facturación y contabilidad.
- Otras gastos, como dietas (comidas o cenas de trabajo), kilometraje (si usas el coche para trabajar) o empleados (tienes que pagar salarios y cotizaciones a la Seguridad Social).
Ten en cuenta que muchos de estos gastos te los puedes deducir (menos los impuestos, claro).
Y que si eres meticuloso en tu gestión y control de gastos, puedes llegar a ahorrar hasta 4.000 € al mes 😲
Consejos finales para ser autónomo en España
¿Agobiado por tantas obligaciones, trámites y pagos?
Afortunadamente, existen herramientas que ayudan a los autónomos a cumplir sus obligaciones con la Administración.
Y sin que eso suponga una carga elevada de tiempo, frustraciones y frecuentes dolores de cabeza.
Lo primero que te recomendamos es que busques un buen asesoramiento desde el momento del alta en Hacienda y la Seguridad.
El asesoramiento es fundamental. Pero no suficiente.
Como tendrás que emitir facturas por tus servicios, llevar una contabilidad y presentar impuestos, te aconsejamos un software lo más completo posible, para no dispersarte.
Es decir, un software que incluya factura (electrónica, que será obligatoria en España a partir de 2025 y 2026), programa de contabilidad y software de impuestos.
Para conseguir esto (y bastante más), solo tienes que reservar una consultoría gratuita con uno de nuestros mentores fiscales.
Nuestro mentor (o mentora) te orientará, para que esto de ser autónomo en España merezca la pena 😊
